Вынужденное отвлечение денежных средств гарантом что это
Отличия процентов и тарифов по банковской гарантии
Оформление и выдача гарантии представляет собой самостоятельную банковскую услугу. Правила расчета стоимости данной услуги имеет свою специфику.
Из чего складывается платеж за банковскую гарантию
Для участника закупки (принципала) важно понимание, из чего складывается платеж за банковскую гарантию . Это снизит риски столкновения с недобросовестным гарантом, а также поможет компании предварительно планировать свои расходы.
Структура финансовых обязательств принципала перед банком (гарантом) включает в себя:
При этом стоимость банковской гарантии складывается из 2-ух платежей:
NB! Гарант не вправе требовать от принципала возмещения денежных сумм, уплаченных бенефициару не в соответствии с условиями независимой гарантии или за нарушение обязательства гаранта перед бенефициаром, за исключением случаев, если соглашением гаранта с принципалом предусмотрено иное, либо принципал дал согласие на платеж по гарантии (п.2 ст.379 ГК РФ).
Вознаграждение за выдачу гарантии
может выражаться в виде:
Как правило, размер вознаграждения может находиться в диапазоне от 3 до 5 % от общей суммы гарантии. Конкретный размер определяется с учетом характера обеспечиваемого обязательства, финансового положения клиента-принципала.
Начисление и оплата вознаграждения осуществляется с момента заключения договора о выдаче гарантии.
NB! Прекращение (не по инициативе банка) банковской гарантии ранее наступления срока ее окончания само по себе не свидетельствует о праве на возврат части вознаграждения, поскольку в данном случае услуга была оказана. Вместе с тем, в случае отказа в принятии заказчиком банковской гарантии по причине нарушения банком правил ее оформления, принципал вправе потребовать возврата уплаченного вознаграждения, а также иных убытков, вызванных действиями банка.
Плата за отвлечение денежных средств
Природа такой платы аналогична процентам за пользование кредитом, поэтому ее размер сопоставим со среднерыночной процентной ставкой по кредиту.
Плата за отвлечение денежных средств, в зависимости от условий конкретного банка, может начисляться с даты выдачи банковской гарантии , либо с даты осуществления платежа банка по требованию заказчика (бенефициара) о раскрытии гарантии. Наиболее распространен в практике расчет процентов с суммы произведенного платежа.
Проценты начисляются на остаток суммы гарантии.
Компенсация банку выплаченной по требованию бенефициара суммы гарантии
Оплата вознаграждения за выдачу банковской гарантии, а также платы за отвлечение денежных средств не исключает необходимости компенсации банку суммы гарантии, которую он оплатил бенефициару.
NB! Размер компенсации равен сумме произведенного банком платежа. Следовательно, если банк по каким-либо причинам оплатил бенефициару только часть суммы гарантии, то в оставшейся части компенсация принципалом банку не осуществляется.
Стоит учитывать, что нарушение порядка оплаты может повлечь начисление неустойки, предусмотренной договором. Неустойка рассчитывается от суммы просроченных обязательств.
Выбрать наиболее выгодный для поставщика вариант банковской гарантии, в том числе по стоимости, поможет Финансовый супермаркет ЭТП ГПБ.
Финансовый супермаркет ЭТП ГПБ предлагает прозрачный и понятный сервис, позволяющий:
Определение Верховного Суда РФ от 08.09.2021 N 306-ЭС21-9964 по делу N А55-6005/2019
ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
от 8 сентября 2021 г. N 306-ЭС21-9964
при участии в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, Государственной корпорации по космической деятельности «Роскосмос», Давыдова Юрия Алексеевича,
Бенефициар направил в адрес гаранта требование об уплате денежной суммы по банковской гарантии в связи с невыполнением генподрядчиком строительно-монтажных работ, предусмотренных контрактом, в полном объеме. Гарант уведомил принципала о поступлении требования платежа.
Принципал направил гаранту возражение на требование бенефициара об осуществлении выплаты денежной суммы по банковской гарантии, указав на введение в заблуждение гаранта о сумме обязательств принципала по условиям государственного контракта.
Гарант во исполнение требования осуществил платеж в сумме 610 952 346 рублей в пользу бенефициара.
Банк, ссылаясь на необоснованное предъявление принципалом требований по банковской гарантии, также обратился в арбитражный суд с требованиями по настоящему делу.
Решением Арбитражного суда Самарской области от 27.12.2019 исковые требования принципала удовлетворены частично: с заказчика в пользу генерального подрядчика взыскано 610 952 346 рублей убытков. В удовлетворении остальной части иска отказано. В удовлетворении самостоятельных требований банка к АО «РКЦ «Прогресс» отказано.
Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.12.2020 решение Арбитражного суда Самарской области в части удовлетворения иска ООО «Спец Строй» о взыскании убытков в размере 610 953 346 рублей отменено. В указанной части принят новый судебный акт об отказе в удовлетворении иска. В остальной части решение Арбитражного суда Самарской области от 27.12.2019 оставлено без изменения.
Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 09.04.2021 постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.12.2020 отменено, решение Арбитражного суда Самарской области от 27.12.2019 оставлено в силе.
Оценив в соответствии с требованиями главы 7 Кодекса представленные сторонами доказательства, в том числе условия контракта, дополнительных соглашений к контракту, банковской гарантии, апелляционное определение Самарского областного суда от 11.09.2019, в их совокупности и взаимосвязи, суд первой инстанции руководствовался нормами ГК РФ, разъяснениями, изложенными в Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации».
Установив, что ненадлежащее исполнение заказчиком своих встречных обязательств по контракту исключало возможность выполнения генподрядчиком своих обязательств в установленный контрактом срок, суд пришел к выводу о незаконности требования заказчика (бенефициара) о выплате гарантии, поскольку обстоятельство, на случай которого гарантия обеспечивала интересы бенефициара, не возникло.
Отказывая банку в удовлетворении требования, суд пришел к обоснованному выводу о фактической реализации гарантом прав, предусмотренных статьей 379 ГК РФ. Попытка взыскания суммы в размере 551 002 953,61 рубля в рамках настоящего дела со ссылкой на положения статьи 375.1 ГК РФ расценена судом как попытка повторного взыскания с целью возникновения у банка неосновательного обогащения.
Суд кассационной инстанции согласился с выводами суд первой инстанции.
Банк и заказчик обратились с кассационными жалобами в Верховный Суд Российской Федерации.
Определением Верховного Суда Российской Федерации от 21.05.2021 N 306-ЭС21-9964 приостановлено исполнение решения Арбитражного суда Самарской области от 27.12.2019 по делу N А55-6005/2019 и постановления Арбитражного суда Поволжского округа от 09.04.2021 по тому же делу до окончания производства в кассационной инстанции Верховного Суда Российской Федерации.
Основаниями для отмены или изменения судебных актов в порядке кассационного производства в Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации являются существенные нарушения норм материального права и (или) норм процессуального права, которые повлияли на исход дела и без устранения которых невозможны восстановление и защита нарушенных прав, свобод, законных интересов в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, а также защита охраняемых законом публичных интересов (часть 1 статьи 291.11 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
Банк ссылается на существенное нарушение судами норм материального процессуального права при рассмотрении настоящего дела при обращении с кассационной жалобой в Верховный Суд Российской Федерации.
В своей жалобе банк указывает на то, практика применения статьи 375.1 ГК РФ, а именно взыскание непосредственно гарантом убытков с бенефициара, предъявившего необоснованное требование, неоднородна и обнаруживает ряд правовых проблем, требующих разрешения Верховным Судом Российской Федерации. Проблемные вопросы обусловлены самой формулировкой статьи 375.1 ГК РФ, которая носит общий характер и не регулирует порядок удовлетворения требований о возмещении убытков, заявленных одновременно принципалом и гарантом. Кроме того, по мнению банка при разрешении настоящего спора судами правильно установлены обстоятельства невыполнения принципалом вследствие просрочки бенефициара работ по обеспеченному гарантией контракту и сделан обоснованный вывод об отсутствии у бенефициара оснований для предъявления гаранту требований платежа по банковской гарантии. Однако, по мнению банка, неверно определен субъект, чьи имущественные права нарушены таким необоснованным предъявлением требований платежа по банковской гарантии.
Таким образом, банк указывает, что обжалуемые судебные акты напрямую влияют на правовое и имущественное положение гаранта, лишают гаранта права на судебную защиту и нарушают принципы единства судебной практики и правовой определенности.
При изучении доводов жалобы банка по материалам истребованного дела установлены основания для ее передачи на рассмотрение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации в судебном заседании.
Также с жалобой обратилось акционерное общество «Ракетно-космический центр «Прогресс», которое указывает на отсутствие вины бенефициара в предъявлении требования по банковской гарантии, поскольку АО «РКЦ «Прогресс» действовало исключительно в обстоятельствах неприостановления выполнения работ ООО «Спец Строй», а соответственно, было вправе получить результат выполненных работ в срок либо при угрозе срыва сроков их завершения, что и имело место при предъявлении требования, получения обеспечительной суммы, причитающейся ему по банковской гарантии.
Руководствуясь статьей 184, пунктом 2 части 7 статьи 291.6 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судья
кассационные жалобы акционерного общества «Ракетно-космический центр «Прогресс» и публичного акционерного общества «Сбербанк России» на решение Арбитражного суда Самарской области от 27.12.2019 по делу N А55-6005/2019 и постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 09.04.2021 по тому же делу передать с делом для рассмотрения в судебном заседании Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации.
Отличия процентов и тарифов по банковской гарантии
Оформление и выдача гарантии представляет собой самостоятельную банковскую услугу. Правила расчета стоимости данной услуги имеет свою специфику.
Из чего складывается платеж за банковскую гарантию
Для участника закупки (принципала) важно понимание, из чего складывается платеж за банковскую гарантию . Это снизит риски столкновения с недобросовестным гарантом, а также поможет компании предварительно планировать свои расходы.
Структура финансовых обязательств принципала перед банком (гарантом) включает в себя:
При этом стоимость банковской гарантии складывается из 2-ух платежей:
NB! Гарант не вправе требовать от принципала возмещения денежных сумм, уплаченных бенефициару не в соответствии с условиями независимой гарантии или за нарушение обязательства гаранта перед бенефициаром, за исключением случаев, если соглашением гаранта с принципалом предусмотрено иное, либо принципал дал согласие на платеж по гарантии (п.2 ст.379 ГК РФ).
Вознаграждение за выдачу гарантии
может выражаться в виде:
Как правило, размер вознаграждения может находиться в диапазоне от 3 до 5 % от общей суммы гарантии. Конкретный размер определяется с учетом характера обеспечиваемого обязательства, финансового положения клиента-принципала.
Начисление и оплата вознаграждения осуществляется с момента заключения договора о выдаче гарантии.
NB! Прекращение (не по инициативе банка) банковской гарантии ранее наступления срока ее окончания само по себе не свидетельствует о праве на возврат части вознаграждения, поскольку в данном случае услуга была оказана. Вместе с тем, в случае отказа в принятии заказчиком банковской гарантии по причине нарушения банком правил ее оформления, принципал вправе потребовать возврата уплаченного вознаграждения, а также иных убытков, вызванных действиями банка.
Плата за отвлечение денежных средств
Природа такой платы аналогична процентам за пользование кредитом, поэтому ее размер сопоставим со среднерыночной процентной ставкой по кредиту.
Плата за отвлечение денежных средств, в зависимости от условий конкретного банка, может начисляться с даты выдачи банковской гарантии , либо с даты осуществления платежа банка по требованию заказчика (бенефициара) о раскрытии гарантии. Наиболее распространен в практике расчет процентов с суммы произведенного платежа.
Проценты начисляются на остаток суммы гарантии.
Компенсация банку выплаченной по требованию бенефициара суммы гарантии
Оплата вознаграждения за выдачу банковской гарантии, а также платы за отвлечение денежных средств не исключает необходимости компенсации банку суммы гарантии, которую он оплатил бенефициару.
NB! Размер компенсации равен сумме произведенного банком платежа. Следовательно, если банк по каким-либо причинам оплатил бенефициару только часть суммы гарантии, то в оставшейся части компенсация принципалом банку не осуществляется.
Стоит учитывать, что нарушение порядка оплаты может повлечь начисление неустойки, предусмотренной договором. Неустойка рассчитывается от суммы просроченных обязательств.
Выбрать наиболее выгодный для поставщика вариант банковской гарантии, в том числе по стоимости, поможет Финансовый супермаркет ЭТП ГПБ.
Финансовый супермаркет ЭТП ГПБ предлагает прозрачный и понятный сервис, позволяющий:
Банковские гарантии: что это, как работает, зачем нужны и что обеспечивают
Из этой статьи вы узнаете:
Как не упустить потенциально выгодную сделку, требующую дополнительных инвестиций здесь и сейчас, но при этом гарантирующую в перспективе прибыль, покрывающую все затраты? Допустим, предпринимателю, занимающемуся сельским хозяйством, нужно собрать урожай на продажу — и для этого ему необходим комбайн, который можно приобрести у завода. Планируемый доход от реализации определенно перекрывает стоимость покупки, однако в данный момент свободных денег в распоряжении нет — и, чтобы получить отсрочку платежа, бизнесмен обращается в банк за поручительством. Если разбирать такие примеры простыми словами, банковские гарантии — это то, что позволяет обеспечивать исполнение обязательств, возникающих при заключении сделки.
Участие финансовой организации служит для производителя фактором, подтверждающим, что поставка уборочной техники при любых раскладах будет оплачена в согласованные сроки. Даже в том случае, если весь урожай окажется не продан, или возникнут иные негативные обстоятельства, затрудняющие выполнение соглашения — плательщиком гарантированно выступит банк, который, в свою очередь, уже будет самостоятельно решать вопрос по образовавшемуся долгу.
Что такое банковская гарантия
С юридической точки зрения — это вид официально оформленного обязательства, на основании которого, при невыполнении третьей стороной условий договора в части оплаты, кредитное учреждение фактически выступает в качестве солидарного должника, обязующегося компенсировать равную стоимости сделки денежную сумму при представлении соответствующего требования.
Подобная практика является весьма распространенной, применяясь как в российской, так и в зарубежной коммерческой среде. В рамках Унифицированных правил, утвержденных Международной торговой палатой, принят ряд положений, посвященных данному вопросу — в частности, декларирующих, что содержание соглашений рассматриваемой категории должно иметь ясные и четкие формулировки, исключающие возникновение спорных вопросов.
Пример того, как работает банковская гарантия — обеспечение участия предпринимателей в договорных отношениях, где одним из контрагентов выступает государство, разместившее закупочный тендер или контракт на выполнение определенных работ. Механизм нередко применяется в качестве возможности упрощения возврата налога на добавленную стоимость, а также для получения отсрочки по уплате пошлинных сборов таможни. Обязательное требование — оформление в письменном виде, при этом необходимой является только подпись представителя кредитной организации, тогда как заверение принципалом и бенефициаром носит добровольный характер.
Участники процесса
В рамках рассматриваемой процедуры предусматривается участие 3 субъектов:
Стоит отметить, что, начиная с 2015 года спектр учреждений, наделенных правом на оказание услуг подобного рода, был расширен, и включил в себя все коммерческие предприятия. В то же время для выполнения операций, участниками которых выступают таможенные и налоговые службы, а также иные государственные ведомства, могут привлекаться только банковские организации.
В каких случаях банк выступает как гарант сделки
Исходя из специфики соглашения, в рамках которого одной из сторон предоставляется защита от потенциальных убытков и несоблюдения договоренностей, выделяют четыре типа гарантий.
Тендерные
Обеспечение, предусмотренное для реализации госзакупок в соответствии с положениями 44-ФЗ и 223-ФЗ. В данном случае обязательство квалифицируется как безотзывное, что обуславливает невозможность изменения условий или вынесения отказного решения. Применяется при подаче заявки на участие в торгах, в целях исполнения полученных контрактов, а также как подтверждение качества товаров или выполненных работ. Бенефициаром выступает сторона заказчика, при этом обязательным критерием является соответствие поручителя требованиям регулирующего закона и правительственного постановления.
Так, обратившись в МОРСКОЙ БАНК, Вы можете получить выгодное предложение на оформление банковских гарантий по 44-ФЗ и 223-ФЗ.
Договорные
Применяются в ситуациях, когда в сделке не участвует государство, и подразделяются на три категории:
Схема банковской гарантии подобного типа может быть реализована любой коммерческой организацией.
Налоговые
Финансовый инструмент, позволяющий получить отсрочку для уплаты акцизных сборов и налогов, а также ускорить процедуру возмещения НДС. Благодаря этому способу обеспечивается возможность дополнительной экономии, что немаловажно для небольших компаний. В статусе поручителей допускается привлечение исключительно банков, получивших одобрение Минфина, при этом участниками соглашения выступают налогоплательщики и Федеральная налоговая служба (в качестве бенефициара).
Таможенные
Опция для предприятий и частных предпринимателей, ведущих внешнеэкономическую деятельность, предусматривающую перевозку продукции через границы. Коммерческие операции с зарубежными партнерами оформляются в особом порядке, требующем учета правовых нюансов. Поручительство применяется для подтверждения своевременной уплаты пошлинных тарифов, с условием, что кредитная организация включена в перечень, утвержденный Федеральной таможенной службой.
Что входит в договор
Действующие законодательные положения определяют ряд нормативных требований, которым должны соответствовать соглашения рассматриваемой категории.
Обязательная часть
В соответствии с нормами Гражданского кодекса, определяющими, как действует банковская гарантия, и в каких случаях она может быть аннулирована, к числу неотъемлемых договорных элементов относятся:
В случае с тендерными договорами условия регламентируются более строго и закрепляются в рамках положений второй части статьи 45 федерального закона о контрактной системе.
Документы при подаче требования об оплате
В рамках общепринятой практики перечень документации, прилагаемой к заявлению об исполнении обязательств, определяется сторонами совместно. Обычно достаточным набором считается протокол расчета гарантийной суммы, а также копия доверенности субъекта, выступающего подписантом от бенефициара. В зависимости от специфики заключенной сделки и обстоятельств, рассматриваемых в качестве основания для исполнения поручительства, также могут понадобиться иные подтверждающие документы.
Дополнительная часть
В данном случае речь идет о сопутствующих регламентирующих аспектах, устанавливаемых участниками на стадии оформления соглашения — например, условиях формы подачи требования на оплату, или списке приложений к основному разделу. При проведении госзакупок подобные нюансы указываются в извещении или проектной документации. Стоит отметить, что соблюдение согласованных положений выступает столь же важным фактором, как и наличие обязательных элементов, поскольку допущенные нарушения могут рассматриваться как основание для аннуляции сделки.
Преимущества
Формулируя ответ на вопрос, зачем нужны банковские гарантии, простым языком — для обеспечения уверенности в том, что такие обстоятельства, как недобросовестность контрагента, финансовые проблемы, или несоответствие заявленного качества работ фактическим результатам, никак не повлияют на получение бенефициаром обещанных денежных средств. Все, что требуется для удовлетворения его интересов — подача требования на оплату, оформленного надлежащим образом. При этом кредитная организация не вникает в подробности ситуации, и не разбирается, были обязательства на самом деле исполнены в согласованные сроки и надлежащим образом, или же действительно возникли проблемы, не позволившие выполнить условия договора.
В то же время для принципала гарантия банка — это возможность обойтись без изъятия денег из оборота, и получить желаемый результат, не прибегая к предоставлению залога или поручительства.
Принцип работы
Очевидно, что банковская гарантия не только обеспечивает интересы участников сделок, но и несет в себе определенные риски для кредитной организации. Нарушение принципалом собственных обязательств выступает основанием для истребования оплаты, отказать в которой без наличия должных доказательств практически невозможно. В подобных случаях банк предоставляет бенефициару оговоренную компенсацию, после чего выдвигает требования к неплательщику. При этом всегда остается гипотетическая вероятность банкротства последнего, результатом которой становится потеря денег, выплаченных на гарантийных условиях.
Обеспечение банковской гарантии
С целью снижения потенциальных рисков практикуется не только тщательный анализ балансовой отчетности предприятий, подающих заявку на оформление услуги. В отдельных ситуациях может быть выдвинуто требование предоставления залога, способного покрыть убытки в случае отказа от возмещения или поручительства со стороны третьего лица.
Этапы оформления
Алгоритм получения банковской гарантии выглядит следующим образом.
Выбор гаранта
Принципал имеет право определить организацию самостоятельно, однако в отдельных случаях необходимо учитывать требования, выдвинутые бенефициаром, или установленные нормативными положениями. Критериями также служат и коммерческие условия — к примеру, Вы можете ознакомиться с предложением МОРСКОГО БАНКА, позволяющим сократить временные затраты.
Работа с документацией
Подача заявки предусматривает сбор документов, благодаря которым можно составить общее видение финансового состояния и правового статуса претендента, и принять объективное решение. Перечень обычно представлен на официальном сайте, либо уточняется в процессе общения с полномочным представителем кредитного учреждения.
Рассмотрение заявления
Продолжительность ожидания зависит от внутренних регламентов банковской организации. Сроки варьируются в диапазоне от часа до нескольких суток. Так, экспресс-гарантии МОРСКОГО БАНКА позволяют оформить все необходимые документы по 44-ФЗ и 223-ФЗ в течение одного дня — в том числе в онлайн-режиме.
Заключение договора
Готовое соглашение предусматривает наличие обязательных и дополнительных элементов, определяет перечень гарантийных случаев и коммерческие условия предоставления услуги.
Стоимость
Порядок оплаты счета допускает авансовое предоставление документа, однако чаще всего выпуск производится только после перечисления денежных средств.
Выдача
Согласно принятым правилам, обеспечение обретает юридическую силу начиная с календарной даты, когда оно было выдано. При необходимости кредитная организация может предоставить подтверждение как самому принципалу, так и напрямую бенефициару, в том числе в форме электронной копии, заверенной цифровой подписью. При взаимодействии с государственными службами применяются онлайн-системы ведения документооборота.
Использование банковской гарантии
В ситуациях, когда обязательства по договору были нарушены, возникает основание для реализации основной функции рассматриваемой финансовой процедуры.
Требование оплаты
Выступающий в качестве гаранта, банк не обладает правом на отказ от перечисления денежных средств даже в тех случаях, когда сам факт несоблюдения условий соглашения является предметом спора. Выплата производится на основании рассмотрения документов, представленных бенефициаром — в полномочия кредитной организации не входит удостоверение обстоятельств возникшей ситуации, поскольку подобные вопросы решаются в рамках правового поля. А вот при наличии ошибок, допущенных в процессе оформления и подачи требования, в удовлетворении претензий заявителя может быть отказано.
Возмещение сумм, выплаченных по гарантии
Обязанностью принципала является восполнение средств, потраченных банком на компенсацию — за исключением случаев, когда оплата была произведена с нарушениями, например, при недостаточности предъявленных документов.
Ответственность бенефициара
Если выясняется, что произведенные между сторонами взаиморасчеты оказались необоснованными — ввиду фактического исполнения базовых обязательств основного договора — возникает спорная ситуация, требующая отдельного разрешения. Допускается истребование полученной от банковской организации суммы в пользу принципала.
Сколько действует гарантия
При получении требования кредитное учреждение незамедлительно направляет соответствующее уведомление, а также проводит оценку представленных на рассмотрение документов. Сроки определяются условиями соглашения — стандартная практика предусматривает пять рабочих дней, максимальный допустимый период ожидания — месяц.
Как проверить
Учет документации в рамках госзакупок предусматривает ведение электронного реестра, в котором отражаются сведения обо всех выданных гарантийных обеспечениях. Доступ к базе (в соответствии с законом) имеется как у поручителя, так и у бенефициара. Подтверждением операции служит официальная выписка, предоставляемая в течение 24 часов с момента внесения информации.
Оформление возврата
Действующие нормы, определяющие, как работает банковская гарантия, устанавливают, что по истечении заявленного срока действия соглашение утрачивает юридическую силу, и не требует возвращения банку — за исключением случаев, когда иное предусмотрено положениями договора.