Что включает в себя юридический аудит
Особенности юридического аудита компании
Деятельность любого предприятия должна соответствовать законодательству. Однако не каждый руководитель обладает достаточными знаниями для оценки соответствия работы компании юридическим нормам. Именно для установления этого соответствия и осуществляется юридический аудит. Он позволит не допустить нарушений предприятием законов и последующих санкций к нему.
Суть проведения юридического аудита
Юридический аудит – это проверка деятельности предприятия с точки зрения закона. В рамках исследования выявляются имеющиеся нарушения. На основании результатов проверки исправляются все недочеты. Аудит осуществляется в отношении всех операций, проведенных предприятием. После его проведения формируется отчетность. В ней излагаются имеющиеся нарушения. Как правило, проверка осуществляется относительно соответствия закону следующих аспектов:
Как правило, аудитор проверяет именно имеющиеся документы.
Вопрос: Может ли юрист, работающий по трудовому договору в аудиторской организации, зарегистрироваться в качестве самозанятого и оказывать юридические консультации в нерабочее время?
Посмотреть ответ
Цели и задачи
Главная цель юридического аудита – приведение деятельности предприятия в соответствие с законом. Рассмотрим основные цели проверки:
В ходе аудиторской проверки выполняются следующие задачи:
Аудитор не только проверяет деятельность компании, но и оказывает информационные услуги.
Нормативная база
Юридический аудит регулируется целым рядом нормативных актов, таких как:
К СВЕДЕНИЮ! В связи с тем что юридический аудит не лицензируется, у руководства предприятия возникают проблемы с выбором компании. Практически каждый ИП может заняться этой деятельностью, но не всегда ее качество является удовлетворительным. Рекомендуется выбирать крупную компанию, с лицензией на осуществление аудита. Правовая проверка будет только одним из аспектов ее деятельности.
Как осуществляется юридический аудит?
Для осуществления проверки требуется выбрать хорошую аудиторскую компанию. Затем формируется перечень задач, поставленных перед аудитором. Сделать это нужно в письменной форме. Потом происходит встреча со специалистом. На ней решаются следующие задачи:
Затем составляется договор. Только после его подписания осуществляется проверка. По запросу клиента специалист может формировать промежуточные отчеты.
Ответственность руководителя предприятия – предоставление аудитору всей полноты информации о предприятии. В частности, нужно предъявить такие документы, как:
Рассмотрим порядок проведения юридического аудита:
К СВЕДЕНИЮ! По желанию руководства предприятия аудитор может проводить проверку сразу по нескольким направлениям. К примеру, можно получить уголовно-правовой аудит. Он требуется для анализа возможного наложения санкций на компанию.
Требования к аудитору
Специалист, осуществляющий проверку, должен соответствовать ряду требований. В обратном случае результаты аудита будут бесполезными. Недостоверная информация вредна, прежде всего, для самого руководства. На основании недостоверных сведений принимаются неправильные решения. Рассмотрим требования, которые предъявляются к аудитору:
Соответствие специалиста всем этим требованиям поможет сделать аудит наиболее эффективным.
Правовой аудит
Он выполняет такую же функцию, что и, например, проверка автомобиля с пробегом перед покупкой. Вы не уверены в его качестве и просите друга-механика осмотреть машину: посмотреть под капот, определить, не была ли она в аварии и т. д. При этом ваш друг или знакомый все делает профессионально.
То же самое происходит и при подготовке инвестиционных сделок: покупателю нужна достоверная информация об активе, подтвержденная независимым от продавца источником.
То есть правовой аудит практически всегда предшествует основной сделке: покупка бизнеса, слияние (присоединение), долгосрочное сотрудничество с компанией.
Что делает адвокат при правовом аудите?
Адвокат оценивает правовые основы создания и осуществления деятельности организации: учредительные документы, состав акционеров (участников), как проводятся собрания акционеров и как выполняются решения, принятые на собраниях, на чем базируются имущественные и трудовые отношения, как исполняются обязательства по договорам.
По результатам проверки нужно оценить последствия нарушений и написать, что и как исправить.
Этапы проведения правового аудита
Продавец, стремясь продать этот актив подороже, заявляет о его хорошем качестве, а покупатель, не доверяя продавцу, хочет проверить его слова.
Поэтому правовой аудит должен начинаться с декларирования продавцом состава актива. То есть продавец без проверки со стороны адвоката называет, сколько у него объектов недвижимости, какова структура собственности, сколько человек работает в штате, не было ли случаев неблагоприятных проверок государственными органами и т. д.
После этого, основываясь на декларации продавца, команда юристов проверяет, правильно ли все было сказано.
Проверку можно разделить на следующие блоки:
Как оформляются результаты правового аудита?
В самом общем виде заключение о результатах правового аудита представляет собой текст, обычно объемом от 300 до 700 страниц.
Доверитель ожидает увидеть результат, который можно понять и применить. А для этого заключение должно обладать тремя качествами.
Заключение
Необходимо понимать, что для заказчика правовой помощи сам по себе аудит – не самоцель. Он доверяет адвокату не для того, чтобы ему предоставили многостраничный документ о том, как все плохо на предприятии, которое он предполагает купить, а для того, чтобы помимо «постановки диагноза» был предложен и «курс лечения».
Поэтому лучше всего сопровождать обозначенные риски практическими рекомендациями, которым доверитель в дальнейшем может следовать.
Подготовлено по материалам журналов «Юрист компании» и «Юридический бизнес».
Правовой аудит предприятия
Что включает правовой аудит предприятия?
Как было сказано выше, правовой аудит – это не одно или несколько действий, это целый комплекс связанных между собой процессов, задача которого – изучить все сферы деятельности предприятия и выявить слабые места, чтобы затем их исправить. Конечно, в зависимости от рода деятельности компании, конкретных аудиторов и других факторов, в аудит могут входить различные этапы, но в целом он включает следующие процедуры:
Как видно, аудит деятельности предприятия включает в себя все сферы и позволяет получить комплексную оценку текущего состояния дел и даст возможность оптимизировать деятельность в будущем.
Как провести правовой аудит на предприятии?
После того как согласован план, утверждены сроки и стоимость, юристы приступают к проведению аудита. Предприятие должно предоставить им всю необходимую документацию: учредительную, разрешительную, корпоративную, текущую деловую, бухгалтерскую, налоговую, а при необходимости – даже доступ к архивам (если нужно проанализировать историю ведения деятельности). Также предоставляется информация об уставном капитале, текущей задолженности и другие данные, которые могут потребоваться для анализа.
После проведения всех необходимых действий команда юристов формирует итоговый отчет, где будут указаны все выявленные недочеты и ошибки, а также представлены возможные пути их исправления. Иногда отчет включает также профилактические меры, соблюдение которых позволит избежать типичных ошибок в будущем.
Правовой аудит – отличный способ не только узнать обо всех проблемах, которые есть в компании, но и получить четкие рекомендации о том, как их исправить. Регулярное проведение аудитов позволяет минимизировать риски и существенно оптимизировать деятельность предприятия.
Юридический аудит
Юридический аудит – это проведение комплексного правового анализа деятельности организации, отдельных участков этой деятельности или конкретных документов или сделок на предмет соответствия действующему законодательству, сложившейся хозяйственной и судебной практике.
Целью юридического аудита является выявления потенциальной опасности причинения убытков компании в результате:
Юридический аудит имеет следующие виды
I. Общий комплексный юридический аудит деятельности компании.
II. Юридический аудит отдельных сфер деятельности компании.
III. Юридический аудит сложных сделок
IV. Юридический аудит гражданско-правового, трудового или административного конфликта.
V. Юридический аудит возможности предъявления обвинения по уголовному делу.
Правовое заключение
По результатам юридического аудита составляется письменное Правовое заключение, отражающее выявленные нарушения и риски для компании.
Последствия юридического аудита. После подготовки Правового заключения специалисты ЮКТ по заданию клиента выполнят комплекс мер по устранению выявленных нарушений и нейтрализации рисков, разработают проекты необходимых договоров и иных документов, предложат схемы про приобретению/отчуждению активов, выполнят необходимые операции в административных органах, осуществят защиту клиента в судах. Для более подробной информации см. раздел Услуги.
ВИДЫ ЮРИДИЧЕСКОГО АУДИТА
I. Общий комплексный юридический аудит деятельности компании
1. Правовой аудит корпоративной истории предприятия. Анализ вопросов, связанных с созданием (приватизация, реорганизация регистрация) предприятия клиента, анализ содержания учредительных документов и иных корпоративных актов, структуры органов управления, их компетенции и фактической деятельности, вопросы эмиссии и размещения акций, приобретения акций и легитимность владения ими, история проведения общих собраний и легитимность принятых решений. Выявление и анализ конфликтов.
2. Правовой аудит системы управления и кадров. Экспертиза внутренних документов (локальных актов) предприятия, регулирующих деятельность организации и ее структурных подразделений, а также регулирующих трудовые и иные отношения внутри организации. Анализ трудовых отношений на предмет законности и возникновения конфликтов.
3. Правовой аудит собственности. Анализ правового статуса движимого и недвижимого имущества предприятия и используемых земельных ресурсов. Анализ налоговой и правовой истории появления имущества. Выявление и анализ потенциальной конфликтности.
4. Правовой аудит коммерческой деятельности. Проверка законности деятельности предприятия, необходимость получения лицензий и специальных разрешений.
5. Правовой аудит договорной практики. Правовая оценка обычной договорной практики фирмы, вопросов поставки и оплаты. Выявление рисков неисполнения обязательств контрагентами, рисков предъявления претензий контрагентов, а также рисков возникновения налоговых санкций.
II. Юридический отдельных сфер деятельности компании
Аудит отдельных сфер деятельности компании по выбору клиента из пяти пунктов, выполняемых при проведении комплексного правового аудита.
III. Юридический аудит сложных сделок
Юридический анализ приобретаемого/продаваемого имущества, анализ договора (системы договоров), анализ системы расчётов и порядка передачи имущества с целью выявления рисков причинения убытков клиенту и возможности возникновения конфликта.
IV. Юридический аудит гражданско-правового, трудового или административного конфликта
Изучение правовой позиции клиента в конфликте, изучения документов и доказательств, исследование сценариев развития конфликта, проведение SWOT-анализа конфликта, разработка стратегии для достижения успеха в конфликте.
V. Юридический аудит возможности предъявления обвинения по уголовному делу
Анализ действий должностных лиц при осуществлении ими должностных обязанностей и выявление действий, подпадающих под признаки преступлений, предусмотренных УК РФ.
Правовой аудит бизнеса: какой он бывает? Цена юридического аудита
Деятельность любого хозяйствующего субъекта сопряжена с применением множества законодательных актов. Нарушение правил, установленных законодателем, влечет наступление различных видов ответственности и применение штрафов. Размеры таких штрафов могут достигать сотен тысяч и миллионов рублей!
Очевидно, что не каждый руководитель предприятия обладает знаниями, достаточными для приведения деятельности своей организации в соответствие с требованиями всех отраслей права.
Даже если необходимые знания есть, руководителю, учитывая его многозадачность, может банально не хватить времени на постоянный контроль всех происходящих процессов с точки зрения их соответствия праву.
Именно для решения этих задач и проводится аудит юридической деятельности организации.
Правовой аудит – это разновидность юридических услуг, которая сводится к проверке всех секторов деятельности организации с точки зрения соответствия положениям действующего законодательства.
В процессе правового (юридического) аудита деятельности организации выявляются уже допущенные нарушения с оценкой возможных рисков и их негативных последствий, определяются пути исправления нарушений и мероприятия по их недопущению в будущей деятельности.
Этапы юридического аудита
Аудит можно разбить на следующие этапы:
Виды аудита правовой деятельности
С точки зрения объекта проверки правовой аудит можно разделить на следующие виды:
Указанные варианты объектов проверки являются примерными и, безусловно, могут быть скорректированы с учетом пожеланий заказчика.
Кто может проводить правовой аудит?
Правовой аудит деятельности юрлица должен проводить квалифицированный специалист, обладающий необходимыми теоретическими знаниями в области права и практическими навыками правового анализа функционирования хозяйствующих субъектов, способностью объективно оценивать деятельность организации на предмет соответствия нормам права и учитывать направление деятельности конкретной организации.
Только юрист, обладающий всеми указанными выше качествами, сможет выполнить правовой аудит эффективно, учесть все потребности организации-заказчика.
Мы в Адвокатском бюро «Правовая гарантия» всегда начинаем комплексную работу с организациями именно с аудита правовой деятельности. Нам важно понять: как было, как есть, что можно сделать лучше, что лучше не трогать, какие ошибки нужно исправить.
Сколько стоит правовой аудит деятельности предприятия?
С полным прайсом на услуги адвокатов нашего бюро можете ознакомиться тут.
Цена правового аудита индивидуальна
Узнайте, сколько будет стоить правовой аудит деятельности в Вашей ситуации.