Выписка депо что это
Что такое депозитарий
И какую роль он играет в инвестициях
Депозитарием называют профессионального участника рынка ценных бумаг, чья основная функция — учет прав собственности на активы. Проще говоря, депозитарий хранит ваши акции и облигации.
С недавнего времени депозитарий также оказывает услуги в отношении цифровых прав. Об этом и других особенностях депозитария я расскажу в статье.
Зачем нужен депозитарий
Суть деятельности депозитария — учет сделок с ценными бумагами. Депозитарий ведет специальные счета, на которых хранятся активы. Такие счета еще называются счетом депо. Депозитарий фиксирует и удостоверяет право собственности на активы как физических, так и юридических лиц.
Деятельность депозитария чем-то напоминает банковскую услугу по хранению денег, только в этом случае вместо денег — ценные бумаги.
Еще один участник рынка ценных бумаг — регистратор.
Отличие регистратора от депозитария
Регистратор тоже учитывает права на ценные бумаги, но в отличие от депозитария он нацелен на отношения с эмитентом — компаниями, которые выпускают ценные бумаги.
В частности, регистратор предоставляет эмитенту список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров или право на получение дивидендов.
В целом схема хранения ценных бумаг с участием депозитария и регистратора выглядит так:
Виды депозитариев
Расчетный депозитарий, или просто депозитарий — участник фондового рынка, который ведет расчеты по сделкам и учет прав инвесторов на ценные бумаги.
Например, Вася покупает на Московской бирже лот акций «Газпрома». При этом его покупка означает продажу этих акций другим инвестором — Петей. Последний перестает быть собственником акций. По результатам сделки депозитарии Васи и Пети отразят операцию в своих реестрах: акции зачислятся на счет Васи и спишутся со счета Пети.
По состоянию на март 2021 года в России действуют 254 депозитария без учета специализированных. Деятельность депозитариев лицензируется Банком России. При этом часто можно встретить, что брокер и депозитарий — одна и та же организация.
Специализированные депозитарии — учитывают права на имущество, в числе которого могут быть ценные бумаги. В отличие от обычных депозитариев они контролируют участников рынка.
Например, такие депозитарии ведут учет имущества ПИФов, акционерных инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, хранят документы на недвижимость, контролируют эмитентов облигаций с ипотечным покрытием, а также направляют в ЦБ РФ уведомления о нарушениях. На дату написания статьи в России действует 25 специализированных депозитариев.
Центральный депозитарий — это центральный узел обработки информации по операциям с ценными бумагами. Он выполняет функцию одного окна для всех депозитариев и регистраторов.
Центральный депозитарий обеспечивает прозрачность операций и минимизирует риски потери ценных бумаг. Как итог — обеспечивает надежность для инвесторов.
В России центральный депозитарий один — Небанковская кредитная организация НКО АО «Национальный расчетный депозитарий».
Центральный депозитарий открывает счет номинального держателя у регистраторов эмитентов. Например, он это делает, когда компания проводит первичное размещение на бирже — IPO.
Что такое счет номинального держателя
Для учета прав на ценные бумаги регистраторы открывают различные типы счетов: счет владельца, счет доверительного управляющего, счет номинального держателя и т. д.
Счет номинального держателя предназначен для «промежуточных» держателей ценных бумаг — как правило, это центральный депозитарий или просто депозитарий. Этот счет служит связующим звеном между регистратором и депозитариями.
Центральный депозитарий в рамках своей базы данных открывает счета другим депозитариям. Последние в свою очередь заводят счета для конечных инвесторов — они еще называются депонентами.
Например, эмитент выпустил 1000 обыкновенных акций, которые торгуются на бирже. Тогда регистратор эмитента открывает счет номинального держателя для центрального депозитария. На этот счет зачисляется 1000 акций.
Допустим, с акциями нашего эмитента работают два депозитария. Они открывают счета у центрального депозитария — по 500 акций каждый.
Депозитарии в свою очередь открывают клиентам счета депо, на которых учитываются права конкретных владельцев ценных бумаг — Васи, Пети, Коли и т. д. Суммарное количество акций у всех владельцев равно 1000 акций.
Благодаря такой цепочке счетов центральный депозитарий имеет возможность получать всю информацию о собственниках ценных бумаг и передавать ее регистраторам эмитентов.
Функции депозитария
Как происходит учет и хранение ценных бумаг. Депозитарий ведет систему учета в виде регистров, которые содержат информацию о депоненте, ценных бумагах и операциях с ними.
Депонент всегда может получить информацию от депозитария о количестве ценных бумаг на его счете. Современные депозитарии предоставляют информацию в личном кабинете, но при желании можно получить подтверждение на бумаге.
Ту же информацию имеет возможность получить и регистратор для дальнейшего предоставления ее эмитенту. Например, это делается в дату дивидендной отсечки для формирования реестра акционеров, которым положена ближайшая дивидендная выплата.
Здесь стоит напомнить про режим торгов Т+2 для акций, торгующихся на бирже. Если реестр закрывается в понедельник, то акционер должен приобрести акцию на торгах в четверг, чтобы попасть в реестр на выплату дивидендов.
Дело в том, что депозитарий передает поручение центральному депозитарию на списание или зачисление акций в день сделки, но исполняется оно на второй рабочий день. Именно на эту дату центральный депозитарий составит список владельцев ценных бумаг и предоставит регистратору. Полное описание этой процедуры приведено в условиях осуществления депозитарной деятельности НКО АО НРД.
Как победить выгорание
Выплата дивидендов или купонного дохода. Компания перечисляет денежные средства напрямую в конечный депозитарий или при посредничестве центрального депозитария. Депозитарий распределяет денежные средства по депонентам пропорционально количеству ценных бумаг, которые учитывались на их счетах на дату дивидендной отсечки с учетом правила Т+2 — для акций. Для облигаций с расчетами в рублях и юанях действует режим торгов Т+1, а с расчетами в долларах и евро — также Т+2.
Порядок передачи депозитарием депоненту выплат по ценным бумагам устанавливается депозитарным договором, при этом срок выплаты не может быть больше 7 рабочих дней.
Обратный выкуп акций. Иногда акционерные общества могут выкупать собственные акции у акционеров — это так называемый байбэк. Например, недавно об обратном выкупе объявил МТС, байбэк регулярно проводит «Лукойл». Байбэк может проходить в разных формах: акции может скупать с биржи дочернее общество компании, либо компания выкупает бумаги у акционеров. О последнем пойдет речь в статье.
Такое решение принимается общим собранием акционеров или советом директоров в зависимости от положений устава.
Решение о байбэке должно содержать:
Заявление о продаже своих бумаг акционер подает соответствующим указанием депозитарию. А тот передает волеизъявление акционера регистратору эмитента. Далее компания перечисляет депозитарию денежные средства за ценные бумаги. Акционер получает деньги, а депозитарий дает распоряжение регистратору о переходе прав на акции к эмитенту.
Участие в голосовании акционеров. Акции могут переходить от одного участника рынка к другому по несколько раз за день. Чтобы определить участников общего собрания акционеров, эмитент просит регистратора подготовить список инвесторов, имеющих такое право на определенную дату. Если акции торгуются на бирже, то учитывается режим торгов Т+2.
Регистратор запрашивает список владельцев ценных бумаг у депозитария. Такой список среди прочего содержит:
Перевод активов при сделках вне биржи. На организованных торгах сделка заключается в результате полного или частичного совпадения заявок на покупку или продажу. При этом подающий заявку, как правило, не знает, кто будет покупателем.
Возможен и другой вариант сделки — передача акций вне биржи. Для этого продавец подает депозитарию поручение на списание ценных бумаг и зачисление их на счет приобретателя.
Внебиржевые сделки чаще проводятся в случае непубличных компаний. Например, в случае небольших акционерных обществ или в рамках венчурных проектов. Так, бизнес-ангел, вложившийся в стартап на ранних стадиях, через несколько лет может зафиксировать свою прибыль, не дожидаясь IPO компании — путем продажи своей доли другому венчурному игроку. И сделает он это внебиржевой сделкой.
Преимущественное право покупки акций. Компании время от времени могут размещать дополнительные акции. Чтобы текущие акционеры имели право защитить свои доли от «размытия», им дается преимущественное право покупки новых выпускаемых акций. Если права на акции учитываются в депозитарии, то чтобы воспользоваться таким правом, акционер дает поручение своему депозитарию.
Сдача ценных бумаг в аренду. В личном кабинете брокера иногда можно увидеть поступление денежных средств за «овернайт». Речь о том, что некоторые называют займом или арендой ценных бумаг. На самом деле, это не то и не другое.
Такая операция позволяет дополнительно зарабатывать инвестору, если он держит бумаги продолжительное время. Депозитарий ведет учет сделок репо.
На овернайт инвестор дает разрешение — обычно галочкой в настройках брокерского счета. Теоретически это опасно для инвестора, так как если брокер вдруг обанкротится в выходные, он не сможет выполнить обязательство по возврату акций.
Период, в течение которого ценные бумаги выбывают из собственности налогоплательщика в связи с исполнением сделок репо, не включается в срок нахождения ценных бумаг в собственности налогоплательщика — согласно п. 2 ст. 219.1 НК РФ. Это означает, что срок владения ценной бумагой не меняется, и льгота на долгосрочное владение для инвестора будет по-прежнему действовать.
Обязанности депозитария
Все профессиональные участники рынка ценных бумаг несут общие обязанности по предоставлению отчетности, соблюдению законодательства, получению лицензии, раскрытию информации и т. д.
Депозитарная деятельность регламентируется ФЗ № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».
В том числе в обязанности депозитария входят:
Услуги депозитария
Какими ценными бумагами занимается депозитарий. Депозитарий учитывает права на бумаги, которые были переданы ему на хранение. Обычные депозитарии ведут учет прав на акции и облигации, специальные — на фонды ETF и БПИФ.
Учет прав ведется как в отношении бездокументарных ценных бумаг — которые учитываются в реестрах и не существуют в материальном виде, так и для обездвиженных документарных активов, то есть на физическом носителе.
Стоимость хранения ценных бумаг. Цена за хранение ценных бумаг зависит от конкретного депозитария. Несколько лет назад многие депозитарии брали фиксированную сумму, некоторые в том случае, если были операции по счету. Сейчас зачастую депозитарии хранят ценные бумаги бесплатно.
Брокеры и депозитарии стали конкурировать между собой, улучшая брокерский сервис и предлагая клиентам более простые решения. Чтобы не платить кучу абонентских плат, брокер часто зашивает траты на депозитарные операции в единую комиссию. Например, брокер Тинькофф на тарифе «Инвестор» сделал единую комиссию 0,3% за сделки — но нет ни абонентской платы, ни платы за депозитарий.
Тарифы на депозитарные услуги можно уточнить у конкретного депозитария. Если брокер и депозитарий представляет одна организация, то в момент открытия брокерского счета заключаются два договора — на брокерские и депозитарные услуги. Каждый из этих договоров будет содержать условия и тарифы.
Тариф на депозитарные услуги СбераPDF, 106 КБ
Стоимость депозитарного перевода ценных бумаг. Еще одна услуга депозитария — перевод ценных бумаг со счета на счет. Цена зависит от того, осуществляется ли перевод внутри одного депозитария или между разными.
Такая услуга может потребоваться, если инвестор использует вычет на ИИС типа А и по истечении трех лет при закрытии счета хочет применить ЛДВ — льготу на долгосрочное владение ценными бумагами. Дело в том, что если инвестор возвращал налоговый вычет на взнос, он не может воспользоваться ЛДВ при продаже активов даже после трех лет владения.
Но существует лайфхак: не продавать бумаги перед закрытием ИИС, а перевести их на обычный брокерский счет в рамках того же депозитария. При таком переводе запись о дате покупки ценной бумаги в депозитарии не меняется, поэтому при ее реализации на брокерском счете будет применена ЛДВ. То есть брокер, как налоговый агент, не удержит с положительного финансового результата 13% НДФЛ, как сделал бы это на ИИС типа А. Это подтверждает Минфин.
Как выбрать надежный депозитарий
Выбор депозитария мало чем отличается от выбора брокера. У депозитария должна быть лицензия. Проверить ее наличие можно на сайте Банка России. Можно также руководствоваться рейтингом Мосбиржи, проверить отчетность, раскрытие информации и сколько по времени депозитарий осуществляет свою деятельность.
Ниже я привел топ-10 операторов на фондовом рынке по количеству зарегистрированных клиентов согласно данным Мосбиржи.
Как получить депозитарный отчёт
Выписку по счёту депо и (или) операций по счёту депо в формате PDF вы можете получить в разделе «Инвестиции». Вы также можете заказать оригинал отчёта на почтовый адрес, указанный в анкете при заключении депозитарно-брокерского договора.
Создайте поручение на получение отчёта
В главном меню слева выберите Инвестиции. На открывшейся странице нажмите кнопку Операции и выберите пункт Запрос отчёта.
Заполните форму
Заполните форму запроса, выберите необходимый тип отчёта. Для получения отчёта письмом с уведомлением установите флажок Заказанным письмом с уведомлением. Нажмите кнопку Создать.
Подпишите и отправьте в банк
Теперь проверьте, правильно ли вы заполнили форму, и подпишите поручение с помощью СМС-кода или токена. После этого не забудьте нажать кнопку Отправить в банк.
Ожидайте отчёт
После формирования отчёта или выписки по счёту депо вы можете скачать документ в разделе «Инвестиции», выбрав его из списка депозитарных поручений, либо в центре уведомлений. Напоминаем, что отчёт будет доступен для скачивания в течение 24 часов после его формирования. О доступности отчёта для скачивания вы дополнительно получите CMC-сообщение.
По истечении срока хранения файла повторно отправьте поручение на его формирование. Подробную информацию о тарифах депозитария вы найдёте на сайте банка.
СберБанк защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.
Контактная информация
Коммуникации с клиентами
Сбербанк в социальных сетях
Приложения
© 1997—2021 ПАО Сбербанк.
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
Выписка депо что это
Глава 12. Информационные операции
(п. 12.1 в ред. Указания Банка России от 28.11.2019 N 5334-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
12.2. В случаях, предусмотренных абзацами вторым и третьим пункта 7.5 настоящего Положения, отчет об операции по зачислению ценных бумаг на счет депо должен содержать указание на то, что ценные бумаги зачислены на счет депо в связи с их возвратом на лицевой счет или счет депо, с которого были списаны такие ценные бумаги или ценные бумаги, которые были в них конвертированы.
12.3. Депозитарий представляет депоненту по его требованию отчеты об операциях по счетам депо, открытым депоненту, и (или) выписки по таким счетам депо в срок, определенный депозитарным договором.
12.4. Отчеты об операциях по счетам депо и выписки по счетам депо представляются в порядке и (или) в форме, которые определены депозитарным договором.
12.6. Информация о заложенных ценных бумагах представляется на основании запроса залогодержателя в соответствии с условиями депозитарного договора.
Сведения, которые должен содержать запрос залогодержателя, определяются условиями осуществления депозитарной деятельности.
12.7. Депозитарий вправе представлять следующую информацию о заложенных ценных бумагах:
количество ценных бумаг, право залога на которые зафиксировано по счетам депо в пользу залогодержателя, в том числе количество ценных бумаг, находящихся в предыдущем (последующем) залоге;
номер счета депо залогодателя, на котором учитываются заложенные ценные бумаги;
сведения, позволяющие идентифицировать заложенные ценные бумаги;
идентифицирующие признаки договора о залоге;
иную информацию, запрашиваемую залогодержателем в отношении ценных бумаг, заложенных в его пользу.
12.8. Информация о заложенных ценных бумагах, представляемая депозитарием, должна содержать дату и время, на которые подтверждаются данные, полное наименование, адрес и телефон депозитария.
12.9. Информация о заложенных ценных бумагах представляется депозитарием не позднее чем через три рабочих дня после дня получения им запроса залогодержателя, если иной срок не предусмотрен условиями осуществления депозитарной деятельности.
12.10. Информация о депоненте, а также об операциях по его счету депо или о ценных бумагах на указанном счете представляется депозитарием иным лицам по письменному указанию такого депонента.
Выписка депо что это
Что такое выписка по счету депо?
Спасибо, Ваш голос учтён
Что такое выписка по счёту депо?
Что касается выписки, то это по сути отчётный документ, который отображает операции с ценными бумагами, которые были проведены между счётами депо или внутри счёта. Так же стоит отметить, что Депонент на один заключенный договор может открыть один счёт, но лимита по заключённым договорам нет. Пример такой выписки приведён ниже на рисунке:
Спасибо, Ваш голос учтён
Комментарий
Что такое выписка по счёту депо?
Так вот, выпиской из счёта депо называют документ, который депозитарий предоставляет. В нем указывается информация о том, откуда и куда переводились ценные бумаги.
Выписка по счёту депо предоставляется в конце дня, в который осуществлялась операция. Если же в течение дня было несколько операций с ценными бумагами, тогда депозитарий может предоставить итоговую выписку по счёту депо.
Спасибо, Ваш голос учтён
Комментарий
Что такое выписка по счёту депо?
Выписка по счету депо представляет собой документ из отчета депозитария, в котором указывается какие проходили операции по переводам ценных бумаг по этому депо, как между его счетами, так и по счетам разных депо. Выписка, как вы уже поняли выдается депозитариями.
Выписка должна содержать: время составления и номер, наименования отправителя и получателя, какая выписка ( по приему или поставке), данные о дате и номере выполненного поручения, регномер выпущенных облигаций, их количество, название и номер счета поставщика, депонента и получателя, подпись уполномоченного лица.
С помощью выписки по счету депо отражаются операции по приходу и расходу облигаций на счетах бухучета.
Спасибо, Ваш голос учтён
Комментарий
Если говорить о фондовом рынке, то вся информация касательно сделок трейдера хранится в депозитарии. То есть если физическое лицо открывает брокерский счет, у какого либо фондового брокера, то автоматически для него открывается в депозитарии счет депо, на котором в дальнейшем будет храниться вся информация о его биржевой деятельности. Выписка по счету депо это фактически выписка относительно всех действий совершенных биржевым спекулянтам на протяжении работы с брокером за определенный промежуток времени.
В выписке содержится тщательная и детализированная информация по операциям с ценными бумагами, а также по операциям, которые касаются переводов с этим счетом. Ввиду того, что вся информация хранится в депозитарии, то естественно, что именно депозитарий выдает выписку по требованию клиента брокера.
Некоторые брокеры в ежедневном формате рассылают данные выписки на электронный ящик клиента. В них содержится вся информация касательно открытых позиций на текущий момент.
Спасибо, Ваш голос учтён
Комментарий
Спасибо, Ваш голос учтён
Комментарий
Спасибо, Ваш голос учтён
Комментарий
Многие трейдеры торгуют годами, но при этом умудряются не интересоваться многими важными моментами. Тратят время на различные бесполезные методы прогнозирования. Проверяют и тестируют системы, у которых нет никаких причин приносить прибыль. А потом неожиданно что-то открывают для себя, о чем бы давно следовало знать. К примеру, многим неизвестно, что акции уже давно существуют в бездокументарном виде.
А их учет ведется депозитарием или регистратором. Но регистратор имеет договор с эмитентом и ведет учет лишь его бумаг. Так что частным инвесторам принято заключать договор с депозитариями, где и будет храниться информация о различных держателях различных акций. И учитывает переход прав собственности на бумаги.
Когда инвестор открывает брокерский счет, ему открывают и счет депо в депозитарии.
Выписка по счету депо содержит в себе данные об операциях на счете депо. Ознакомившись с этим документом, можно узнать или убедиться в том, что на счете содержится информация об имеющихся ценных бумагах.
Спасибо, Ваш голос учтён
Комментарий
Спасибо, Ваш голос учтён
Комментарий
Что такое выписка по счету депо?
Акции в настоящее время оборачиваются в бездокументарном виде, а многие акции вообще существуют только в таком виде, в цифровом. Все это позволяет намного больше и быстрее сделок с ними совершать, в мировом масштабе, чем было ранее, когда акции были бумажными. Тем не менее, акции это ценные бумаги, финансовые инструменты, так что учет их ведется очень тщательный, а все записи, кому, сколько и каких акций какого эмитента принадлежат, хранятся у депозитария.
Человек же, который открывает себе счет у брокера, с целью какие-то операции с акциями проводить, является депонентом. И у него есть так называемый счет депо.
Раз есть такой счет, счет депо, там происходят движения различные, ценные бумаги какие-то туда-сюда покупаются-продаются, то человек, имеющий такой счет депо, должен периодически свои записи сверять, с теми, которые есть у депозитария. Ну, или если он см вообще никаких записей не ведет, допустим, из лени, то тем более, ему такие выписки нужно постоянно брать. Чтобы не забыть, что он там делал, какие активы купил, какие продал, и так далее.
То есть, как в обычном банке существуют выписки по счету, в таких выписках каждое движение указано, сколько, от кого или кому, за что, дата, и так далее, так же точно и выписки со счета депо инвестору необходимы для контроля за своими средствами, и своими активами.
Кроме того, что самому держателю акций полезно знать, чего у него сколько, выписка по счету депо это официальный документ, который много где может потребоваться. Выдача такой выписки по требованию владельца счета депо регламентирована Положением Банка России от 2015 года ( в редакции от 28.11.2019) № 503-П, согласно п.12.3 которого «Депозитарий представляет депоненту по его требованию отчеты об операциях по счетам депо, открытым депоненту, и (или) выписки по таким счетам депо в срок, определенный депозитарным договором».
Выписка по счету депо это документ депозитария, в котором отражают остатки ценных бумаг на ваших счетах депо.