Выписка банка что это
Как получить выписку из банка
Банковская выписка — что это за документ, для чего ее используют и где берут? Различаются ли выписки из банка для физлиц и юрлиц, как выглядит этот документ? Рассмотрим эти вопросы и представим образец выписки в нашем материале.
Что такое банковская выписка
Выписка банка — это реестр операций по счету за определенное время. В данном случае имеется в виду любой счет: как расчетный, принадлежащий юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, так и личный банковский счет, оформленный на физическое лицо.
Безналичные расчеты, а также расчеты с помощью банковских карт получили большое распространение не только среди организаций, но и у частных лиц. Наличным деньгам население всё больше предпочитает карты, особенно в условиях пандемии коронавируса. Мелкий бизнес в лице самозанятых перемещается в интернет и массово получает оплату за свои услуги на карты. Поэтому важно иметь возможность получать сводную информацию по приходу и расходу, осуществленным по банковскому счету. Именно эту функцию и несет на себе выписка из банка.
Как выглядит выписка из банка, и как информация в ней структурирована, рассмотрим ниже.
Как выглядит банковская выписка
Вид банковской выписки по счету может различаться в зависимости от банка и порядка ее формирования. Однако в любом случае выписка банка содержит следующую информацию:
Приведем образец банковской выписки по операциям на счете физлица c 01.12.2020 по 15.12.2020:
Для юридических лиц выписка банка по расчетному счету играет более важную роль, чем для физических лиц. О правилах работы юрлиц с выпиской с банковского счета поговорим ниже, а пока расскажем, как получить выписку из банка.
Как получить выписку из банка
Так как банковская выписка — это документ банка, то и выдавать ее обязан именно он. Способы получения выписки не различаются для юридических и физических лиц.
Так как большинство граждан сейчас пользуется мобильным или интернет-банком, то самый простой способ увидеть операции по счету — заказать выписку через приложение либо в интернет-банке.
Интерфейс приложений банков разный, поэтому и путь получения выписки тоже различается. Как правило, необходимо выбрать карту, выписка по которой интересна к получению, и нажать иконку «Выписка». Иногда она скрывается в блоке «Информация». Далее необходимо выбрать период, за который вы хотите получить выписку. Это может быть и 1 день, и целый год. Обычно выписка готовится пару минут, но могут быть исключения.
Если выписку найти не удалось, то обратитесь в техподдержку банка или задайте вопрос в онлайн-помощнике. Аналогичным образом получают выписку в интернет-банке.
Также выписку можно получить:
У многих банков есть услуга — получение выписки за месяц на электронную почту. Выписка формируется и отправляется владельцу счета автоматически на указанный заранее электронный адрес.
Особенности работы с выписками для юридических лиц
Банковская выписка по расчетному счету — важный документ для бухгалтера. Она не относится к первичным документам, таковыми являются платежные поручения. Тем не менее выписка сводит воедино все поступившие за период первичные документы по банку.
Что значит — обработать выписку банка, какие действия должен произвести при этом бухгалтер?
Работник финансовой службы проверяет выписку банка и приложенные к ней платежные документы с соответствующей хоздеятельности периодичностью, то есть по мере осуществления операций по расчетному счету. При большом количестве платежей это делается ежедневно. Для ИП и мелкого бизнеса это можно делать реже, главное — не пропустить важные поступления денежных средств. Затем бухгалтер разносит платежи в учетную программу. После этого в программе отражены актуальные сведения о возникших или погашенных задолженностях. На основании выписки и приложений к ней формируются данные налогового и бухгалтерского учета.
Существуют программы, которые имеют функционал, позволяющий загружать выписки непосредственно из банка сразу в программу. И наоборот, платежки, созданные в учетной программе, могут загружаться напрямую в банк.
Надо ли распечатывать выписки?
Частый вопрос: при наличии интернет-банка следует ли распечатывать выписки и хранить бумажные варианты? Однозначного ответа не существует. Но с учетом тенденции развития электронного документооборота хранение выписок банка на бумаге при условии работы в интернет-банке не представляется рациональным и необходимым действием. Тем более что банк обязан хранить информацию не менее 5 лет.
С другой стороны, если есть производственные потребности, банковские выписки можно распечатывать.
Приведем образец выписки банка по расчетному счету организации. Как видим, особых различий по сравнению с выпиской по личному счету нет.
Выписка из банка по счету физлица и по расчетному счету юрлица различаются более подробным описанием назначения платежа и плательщика.
Скачайте бланк выписки банка в word в начале статьи.
Итоги
Банковская выписка дает представление о приходе и расходе денежных средств по счету за определенный промежуток времени. Если речь идет о бухгалтерии предприятия, то на основании выписок и приложений к ним — платежных документов — бухгалтер ведет налоговый и бухгалтерский учет.
Редакция «Клерка» получила информацию от источников в ФНС о том, что в 2022 году налоговики начнут массово снимать расходы компаний.
Чтобы подготовить вас к непростому 2022 году, «Клерк» оперативно разработал уникальный курс по защите при налоговых проверках. Записаться и получить подарок тут.
Что такое выписка банка по расчётному счёту и зачем она нужна?
В каких случаях нужна выписка банка по расчётному счёту? Что это такое? Какие законы определяют её использование? Как получить документ? Эти и некоторые другие вопросы осветим в статье.
Банковская выписка по расчётному счёту
Чтобы лучше понять суть явления, для начала рассмотрим его определение, содержание и назначение.
Что это такое?
Банковская выписка – финансовый документ, иллюстрирующий и подтверждающий реализацию транзакций по расчётному счёту, а также поступление и расходование клиентских денег.
Примечание 1. По сути, бумага является копией банковских записей, предоставляемой на руки клиенту. Это первичный документ бухгалтерии, выступающий фундаментом для налогового и бухучёта.
Любой владелец РС вправе запрашивать и получать выписку от кредитно-финансовой организации. Сам бланк или скачивается на сайте банка, или добывается в банковском отделении. Как выглядит выписка – смотрите ниже под соответствующим заголовком.
Какие сведения содержит?
Оформление выписок у разных банков своё. Какого-то единого требования тут нет. Даже сами процедуры формирования документов отличаются, поскольку в каждой компании для этой цели применяется разное программное обеспечение (а потому и используемые алгоритмы также отличны один от другого). Однако, несмотря на это обстоятельство, в документе всё равно содержится конкретный набор сведений:
В целях корректного составления выписки для юрлица кредитно-финансовое учреждение занимает позицию клиента. В колонку “Дебет” вносится информация о списаниях, в колонку “Кредит” – о зачислениях.
Примечание 2. Печать и подпись на В. не являются обязательными атрибутами. Однако если далее планируется направить бумагу в налоговую службу, заверение следует произвести.
Когда необходим документ?
Организация может предстать перед необходимостью оформления выписок по расчётным счетам в таких ситуациях, как:
Бывает и так, что по расчётным операциям нужна более детальная информация. Тогда банк – исключительно по запросу клиента – выдаёт расширенную выписку. В неё, помимо прочего, входят сведения о:
О том, как получить детальную В., следует узнавать в самом банке. В большинстве случаев в веб-банкинге данные предоставляются на бесплатной основе. За бумажный же вариант взимается комиссия.
Законодательная основа
Ранее ст. 9 Федерального закона “О бухгалтерском учете” от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ требовала от компаний подтверждать абсолютно все реализуемые операции. В данном акте прямо не говорилось о выписках, но они подразумевались его исполнением.
Свои обязательства имеют и банки. Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 02 декабря 1990 г. №395-1 гласит:
Все эти акты имеют большое значение для юрлиц. Знание их содержания существенно упрощает жизнь и помогает без проблем оформлять нужные документы.
Зачем выписка нужна физическим лицам?
Счета в банках держат не только юрлица, но и частные клиенты. Например, операции по дебетовым банковским картам тоже фиксируются в выписке.
Держатели дебетовых продуктов чаще всего обходятся мини-версией документа – получить её можно с помощью банкомата. Она содержит в себе лишь дату и сумму последних поступлений и расходов.
Но всё же физическому лицу хоть и изредка, но бывает нужна полноценная выписка для:
Процедура получения
Каждый банк сам определяет сроки предоставления клиенту выписки и её вид.
Примечание 2. Как правило, частота выдачи В. прописывается в соглашении, заключаемом с банковской компанией.
Любой клиент может затребовать документ во внеплановом порядке:
Следует учитывать, что в зависимости от банка и используемого тарифа выдача документа может облагаться той или иной комиссией.
В запросе на предоставление выписки указываются:
Примечание 3. При утере документа можно запросить его копию. Услуга в большинстве случаев платная.
Как выглядит бланк и где его взять?
Бланк выписки всегда выполнен в виде таблицы, в которой фиксируется определённая информация. В ней отражаются все денежные передвижения и детальные данные по каждой транзакции – число, месяц и год, сумма, цель проведения платёжной операции, реквизитные сведения контрагента и пр.
В отделении банка выписка выдаётся сразу на руки и заверяется подписью специалиста-оператора (если её потом предстоит подавать в ФНС). В веб-банкинге же её скачивают и распечатывают – когда в последнем действии есть необходимость.
Крупные банковские компании, такие как Сбер, Альфа, ВТБ, предоставляют документ и в своих офисах, и через личный кабинет онлайн-банкинга. При наличии прикреплённой к расчётному счёту карты выписку можно распечатать в банкомате.
Какие разделы содержит В.:
Ниже рекомендуем ознакомиться с примером того, как может выглядеть выписка – в заполненном и изначальном вариантах.
Проверка и обработка
Процедуры и проверки, и обработки выписки реализуются в день её предоставления клиенту. Как правило, в компаниях этим занимается работник бухгалтерии, но в некоторых случаях предприниматели сами всё делают.
Стандартный алгоритм проверки:
По завершении аналитической работы выписка подшивается к первичной документации. Для чего это нужно делать? Таким образом:
Все эти мероприятия не подразумевают ничего сложного. Однако тут важно следовать принципу дотошности, чтобы избежать проблем из-за ошибок и запоздалых действий.
Сроки хранения выписки по РС
Кредитно-финансовые организации хранят информацию о транзакциях, проведённых по счёту, на протяжении пяти лет. Клиент банка имеет право запросить выписку по РС за любой временной промежуток, который не выходит за рамки указанного срока.
Возникает вопрос: как в этом контексте обстоят дела с хранением выписок в бухгалтерском отделе? Здесь также законодательно определена рекомендация, согласно которой документы хранятся те же пять лет. Однако: если принимается решение о ликвидации архивных бумаг, нужно попутно руководствоваться спецификой деятельности юридического лица.
Примечание 4. Некоторые компании – особенно те, что заняты в оптово-торговой сфере – хранят выписки по счёту в течение 10 лет.
Процесс хранения документов существенно упрощает онлайн-банкинг. Об этом мы поговорим ниже.
Электронная выписка
Многие предприниматели задаются вопросом: необходимо ли распечатывать выписки, если учитывать, что банковская организация предоставляет их в электронном формате?
Ни один законодательный акт не запрещает учреждениям хранить только электронные версии выписок.
Примечание 5. Федеральный закон “О бухгалтерском учёте” от 06 декабря 2011 г. №402-ФЗ допускает создание первичных бумаг на компьютере (статья 9, пункт 5).
Сегодня на стороне электронных выписок выступают как минимум две явные тенденции:
В целом, сегодня бизнес всё больше компьютеризируется. Рабочие бумаги постепенно уходят в прошлое, хотя какое-то время всё ещё они будут служить своего рода подстраховкой для электронных данных.
Заключение
Выписка по расчётному счёту является очень важным документом. Она содержит в себе сведения о проведённых операциях и манипуляциях с денежными средствами. Клиентам часто нужен данный документ, и потому процедура его получения не подразумевает больших сложностей. Всё, что требуется, – это подать заявку, предоставить некоторые данные и оплатить комиссию, если она предусмотрена.
Зачем нужна выписка по банковскому счету, какой она бывает и как ее получить?
Выписка отражает расходные и приходные операции по счету клиента. Банк обязан хранить выписки в течение 5 лет и предоставлять их клиенту по первому требованию. Получить документ клиент может лично в офисе или, запросив на электронную почту. Способ хранения документа клиент выбирает самостоятельно. На законодательном уровне разрешено хранить информацию в бумажном или электронном виде.
Что такое выписка по банковскому счету
Выписка из банка по счету (bank statement) – документ, предоставляющий сведения о состоянии счета и движении денег на нем. Выписка – это копия записей банка о счете, которая выдается клиенту.
По сути, выписка для юридического лица – это первичный документ для бухгалтерии, выступающим фундаментом для налогового и бухгалтерского учета. Для физического лица это документ для контроля расходных и приходных операций.
Зачем нужна выписка по счету
Открыть счет в банке может не только юридическое, но и физическое лицо. У физического лица все операции по счету также отображаются в выписке, как и для организаций.
Физическим лицам отчет по счету может потребоваться при получении визы или кредита. Изредка документ запрашивается для подтверждения проведенной сделки или платежеспособности.
Статья 9 ФЗ «О бухгалтерском учете» обязывает юридических лиц подтверждать все операции. В законе четко не прописано про банковские выписки, но они подходят, и поэтому компании их запрашивают.
Выписка для юрлица может потребоваться в таких случаях:
Способы получения выписки по счету
Ежемесячно в отчетную дату банк направляет отчет по счету клиенту на электронный адрес. Если нужен оригинал, с печатью банка, то получить его можно несколькими способами.
Способы получить выписку есть такие:
Устно получить информацию можно через сотрудников службы поддержки.
Обратите внимание! Выписка через банкомат включает не более 10 операций:
Какая информация отражена в выписке
Визуально выписка напоминает таблицу, в которой отражается: дата операции, сумма, назначение транзакции и реквизиты сторон. Утвержденной формы на законодательном уровне нет, поэтому формы выписок в банках могут отличаться друг от друга, но содержимое остается неизменным.
В выписке по расчетному счету должны быть:
Юридическим лицам может потребоваться расширенная выписка. Кроме указанных сведений в ней отражено:
Бухгалтер предприятия проверяет выписку в день выдачи. Цель проверки:
Сколько хранится выписка по р/с
Согласно ФЗ № 395-1 «О деятельности банков» есть такие требования:
Пример! Сидоров Василий февраля 2020 года обратился в Сбербанк и запросил выписку за май последних пяти лет: с 2014 по 2019 года. Специалист Сбербанка отказал в выдаче выписки за 2014 год, поскольку прошло более 5 лет, и она уничтожена. За остальные годы Василий получил отчет по счету.
Бухгалтер или руководитель компании сам решает, сколько хранить выписку, принимая во внимание сферу деятельности. Некоторые крупные компании предпочитаю хранить информацию в течение 10 лет или дольше.
С появлением интернет-банка хранение сведений упрощается.
Электронные выписки
Печатать выписки или можно хранить их в электронном виде? Однозначного ответа до сих пор нет, как и нет закона, который запрещал бы компаниям хранить сведения по счету в электронном виде.
В законе «О Бухгалтерском учете» наоборот указано, что первичные документы можно хранить на компьютере.
Но что лучше: электронная или бумажная выписка? В пользу электронного документа свидетельствуют некоторые тенденции:
Компании, делающие выбор в пользу электронного документооборота, должны помнить о безопасности. Нельзя хранить сведения на сторонних серверах или в облачном хранилище. В этом случае информация может попасть к злоумышленнику. Лучше купить отдельный электронный носитель, на который будет посещен архив.
Где брать выписку, если банк закрыт
Предположим, клиент приобрел машину в 2018 году. В 2019 году налоговая организация попросила отчитаться её и предъявить выписку, подтверждающую происхождение денег. В этот момент клиент может столкнуться с проблемой предъявления выписки, поскольку многие банки обанкротились. Разберем, что делать в такой ситуации и как получить выписку.
Первое, что следует сделать, это узнать, кто назначен временной администрацией. Для этого нужно:
Откроется список, в котором нужно выбрать наименование банка, где был открыт счет, и посмотреть приказ о назначении временной администрации. После обратиться к ним для получения выписки.
Получить информацию можно через официальный сайт АСВ, в разделе «ликвидация банков».
Важно учитывать, что согласно п.1 ст.189.27 ФЗ-127 от 26.10.2002 г. временная администрация работает 6 месяцев. В некоторых случаях срок может быть продлен до 18 месяцев.
Получить выписку можно у куратора. В отчете на сайте будет указан его телефон и ФИО.
Вот что ответили сотрудник Сбербанка, на вопрос: куда обращаться за выпиской, если банк банкрот и его нет уже несколько лет.
Выписка банка по расчетному счету — образец, порядок получения
Ни один бизнес сегодня не обходится без учетной записи в финансовом учреждении. Через нее компания или предприниматель проводит платежи, оплачивает налоги, делает переводы и получает выручку. Взглянув на выписку банка по расчетному счету, можно судить о финансовом благополучии юрлица, перспективах сотрудничества с ним.
Что такое выписка по счету в банке
Выписка с расчетного счета (РС) — это особый документ, который выдается финучреждением по запросу клиента и отражает:
По сути, выписка копирует сведения банка об учетной записи клиента и позволяет судить о положении его дел. Получить такой документ — право каждого владельца РС.
Выписка с расчетного счета — образец документа
Выписки по РС имеют форму таблицы, в которой отражены все операции по счету и их детали: дата проведения, размер и назначение транзакции, реквизиты сторон. Оформление документа может разниться в зависимости от банка, но наполнение — всегда унифицировано. Любая выписка по счету включает:
Иногда юридическим лицам нужна расширенная выписка — это более детальная версия документа, которая включает:
Бухгалтерский отдел фирмы (предприятия) проверяет и обрабатывает выписку в день выдачи. Цель — проконтролировать движение капитала по счету, тщательно проверить документ на предмет неточностей и ошибок, сформировать справочные сведения, архивировать выписки для последующего хранения.
Когда может понадобиться выписка по счету
Что касается юридических лиц, то закон обязывает их документально подтверждать операции, проводимые по РС (ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ). Для этого служат выписки — первичные учетные документы, которые:
Последний пункт весьма широк. Он охватывает переговоры с инвесторами, заявку на крупную ссуду, участие в тендере, запрос ИФНС, суда или прокуратуры. Кроме того, без банковской выписки не обходится ликвидация или реорганизация предприятия (фирмы).
Владельцами счетов выступают и рядовые граждане (например, держатели пластиковых карт). Поскольку число операций по таким РС невелико, российские банки предлагают получать мини-выписки через АТМ. В них отражаются базовые сведения: даты произведенных транзакций, а также суммы приходов и/или расходов. Полноценная выписка может понадобиться физлицам в нескольких случаях:
Как получить банковскую выписку по расчетному счету
Финучреждения позволяют клиентам получить выписку несколькими способами — как дистанционными, так и требующими визита в отделение. Рассмотрим основные варианты:
Финучреждения хранят данные об операциях по счету на протяжении пяти лет. Владелец РС вправе запросить выписку за любой период, не превышающий данный срок. Схожее предписание распространяется и на хранение выписок в бухгалтерии — минимум 5 лет. В отдельных компаниях срок увеличивают, и архивы с документами уничтожаются спустя десять и более лет.
Особенности электронной версии выписки по РС
Проблема документов, полученных через интернет, касается их статуса. Будет ли цифровая выписка годной для бухгалтерского и налогового учета? Российское законодательство напрямую не запрещает хранить данные, подтверждающие экономическую деятельность, на бумаге. Одновременно не разработано и закона, разрешающего электронные выписки. Зато в пользу перехода на цифровой формат говорят тенденции:
Выписка по банковскому счету
Выписка по банковскому счету – документ, выдаваемый банком организации, в котором содержатся сведения об операциях, совершенных по счету. Выписка дает клиенту достоверную информацию о состоянии счета и движении денежных средств: получение и списание сумм, а также удержание банком комиссии за день.
Как правило, банки выдают выписки своим клиентам на следующий день после проведения операций по счету – только в том случае, если они совершались.
В выписке указываются дата, вид финансовой операции, входящий номер документа, банковский идентификационный код (БИК) банка получателя (отправителя), корреспондентский счет его банка, расчетный счет плательщика, расчетный счет получателя.
Особого внимания в документе заслуживают две крайне правые колонки – дебет и кредит. В дебете банк отражает списание средств со счета, а в кредите – зачисление.
В обязанности бухгалтера входит отслеживать соответствие полученных банковских выписок проведенным операциям и незамедлительно сообщать в кредитную организацию в случае расхождения в данных. Зачастую бухгалтеры подшивают выписки к первичным документам, например к платежным поручениям, на основании которых происходило движение по счету.
В случае утери банковской выписки за какое-то число обычно банки готовы предоставить копию или дубликат, но за отдельную, оговоренную в тарифах, плату.
Лучший комментарий!
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 N 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»
[п. 2.1 раздела 2 части III]
Выписки из лицевых счетов, распечатанные с использованием средств вычислительной техники, выдаются клиентам без штампов и подписей работников кредитной организации. Если по каким-либо причинам счет велся вручную или на машине, кроме ЭВМ, то выписки из этих счетов, выдаваемые клиентам, оформляются подписью бухгалтерского работника, ведущего счет, и штампом кредитной организации. В таком порядке оформляется каждый лист выписки.