кредит 696 постановление какие банки
Кредит с опцией прощения с 1 июня. Что это и кому подойдет
А вот и 1 июня. Сегодня стартует еще одна новая мера поддержки бизнеса — выдача кредитов на возобновление деятельности с опцией списания долга. Стоит поторопиться. Чем раньше оформить — тем можно больше получить. К тому же выделенные на программу бюджетные средства, лимитированы. А в большой семье ушами не хлопают.
Для оживления экономики и перезапуска бизнеса принято немало мер кредитного характера, обеспеченных гарантиями государства. Это и зарплатный кредит под 0%, и расширение кредитной программы для всех МСП под 8,5% не только для инвестиционных целей, как было ранее до «коронавирусных» поправок, а с возможностью пополнения оборотных средств и рефинансирования предыдущих кредитов и др.
Но все не так просто. Не все банки охотно участвуют в программе несмотря на обещанные государственные гарантии — волокитят и тихо саботируют и выдачу кредитов, и кредитные каникулы терпящим бедствие заемщикам. Понятно почему: их нагружают дополнительной отчетностью, контрольными процедурами, сбором тонны обосновывающих документов, а профит от этого — не очень. Да, банки — не дружелюбны, им проще отказать в услуге по формальным основаниям, чем «окучивать» небогатого клиента и отчитываться за бюджетные деньги.
А бизнесу выбирать не приходится. Кредит по низким ставкам очень востребован, но возможность его полного списания — пока иллюзия, которую превратить в реальность еще надо постараться.
Новая кредитная программа нацелена на поддержание занятости в определенных областях экономики, которыми показались правительству наиболее пострадавшими. И главная ее новация — списание как самого кредита, так и процентов по нему, при соблюдении требуемых условий.
Правила льготного кредитования закреплены постановлением Правительства от 16 мая 2020 г. № 696 «Об утверждении Правил предоставления субсидий из федерального бюджета российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности».
К программе допущены банки по перечню, который утвердит Правительство. На сегодняшний день перечень банков участников пока не опубликован, но Сбербанк, ВТБ, ПСБ заявили о готовности участия в программе и работают с заявками.
Стоимость кредита для заемщика будет не более 2%. Разницу до рыночных ставок банкам будет субсидировать федеральный бюджет. Для повышения интереса банков к выдаче льготных кредитов в существенной части они будут обеспечены гарантиями Внешэкономбанка.
Заемщику первые месяцы (до декабря 2020 года) платить вообще ничего не придется: даже ежемесячные проценты. Они будут капитализироваться — добавляться к основному долгу и выплачиваться в конце срока. Или будут прощены (списаны): при соблюдении определенных условий и сохранении занятости не менее 90%, будет списан весь долг по кредиту — полностью. При сохранении численности не менее 80% кредит с процентами «простят» наполовину.
Но не все так восхитительно. Давайте разбираться.
Кто сможет получить льготный кредит
В программе смогут принять участие компании и ИП, только имеющие наемных работников.
Расширен перечень потенциальных заемщиков: теперь это не только компании и ИП из «пострадавших» направлений деятельности. Постановление № 696 добавляет еще один перечень отраслей, работающих на потребительский рынок, которых государство решило поддержать за счет новой кредитной программы.
Итак, заемщик должен найти себя в одном из двух списков: Перечень отраслей, признанных пострадавшими (из постановления № 434, периодически дополняемому) или в Перечне отраслей, работающих на потребительский рынок (из постановления № 696).
Причем, микро- и малые предприятия и ИП могут искать себя в этих Перечнях как по основному коду ОКВЭД, так и по дополнительным кодам.
Средние и крупные — только по основному виду деятельности.
ОКВЭД должен быть внесенным в ЕГРЮЛ/ЕГРИП по состоянию на 1 марта 2020 года.
Если в перечнях по заветным кодам свой ОКВЭД не нашли, эта программа не для вас.
В программе разрешено участвовать социально-ориентированным некоммерческим организациям вне зависимости от кода экономической деятельности.
В пролете заемщики, находящиеся на дату обращения в стадии банкротства, ИП, прекратившие деятельность и компании и ИП, чья деятельность приостановлена в соответствии с законодательством РФ.
На какие цели можно получить кредит
Кредит может быть использован для возобновления предпринимательской деятельности на любые цели, для покрытия любых, документально подтвержденных расходов, но в первую очередь, на выплату заработной платы. Кредитными средствами можно погасить кредиты, взятые на поддержку и сохранение занятости по программам 0% и 8,5%.
Из расходов для «возобновления деятельности» прямо исключены выплата дивидендов, выкуп собственных акций или долей в уставном капитале, расходы на благотворительность. На эти цели тратить заемные средства нельзя.
Условия и размер кредита
Срок для заключения кредитного договора ограничен: его можно заключить в период с 1 июня по 1 ноября 2020 года.
Размер кредита определяется так: число работников на 1 июня 2020 г., умноженное на число месяцев с даты заключения кредитного договора до 1 декабря 2020 г. (не более 6 месяцев) и на расчетный размер оплаты труда, включающий МРОТ с учетом районных коэффициентов, процентных надбавок и страховых взносов в размере 30%.
Размер кредита = Численность персонала на 1.06.2020г. х Число месяцев (максимум 6) х Расчетный размер оплаты труда
Расчетный размер оплаты труда — это МРОТ с учетом районных коэффициентов, процентных надбавок и страховых взносов в размере 30%.
Так определяется максимальная сумма кредита, но можно запросить и меньшую.
Сумма выдачи кредита лимитирована — банк будет перечислять его постепенно, частями, раз в месяц. Размер выплаты не должен превышать произведение 2-хкратного расчетного размера оплаты труда и численности работников заемщика: расчетный размер оплаты труда х 2 х численность работников.
Самая интересная «изюмина» программы — правила погашения и списания. А это — целый квест: по датам, шагам и последствиям.
Правила погашения и списания кредита
Кредитные условия предусматривают три периода:
Первый период: базовый. Его продолжительность с даты заключения договора — до 1 декабря 2020 года.
В этот период заемщик постепенно выбирает кредит и ничего не платит банку, даже проценты. Проценты начисляются из расчета не выше 2% и на дату окончания базового периода (не позднее 1 декабря 2020 года) прибавляются к сумме основного долга.
1 декабря 2020 г. заемщик выходит на первый проверочный рубеж:
Требуется подтверждение: сохранен персонал в установленных правилами пределах или нет. Если по итогам хотя бы одного из месяцев базового периода число работников по сравнению с численностью на 1 июня 2020 года сократилось более, чем на 20% — конец игре! Опция прощения долга не подключается. На следующий уровень перейти не удастся, кредит надо погашать. В период погашения проценты будут начисляться уже не по льготной, а по рыночной ставке.
Погасить кредит придется в случае, если заемщик, несмотря на кредитную поддержку, бизнес сохранить не смог — если до 25 ноября 2020 года введена процедура банкротства, приостановлена деятельность либо заемщик-ИП прекратил свою деятельность.
Погашать кредит и проценты можно тремя равными платежами: 28 декабря 2020 года, 28 января 2021 года и 1 марта 2021 года.
Если численность снижена не критично (менее 20 %), шансы на выживание не потеряны — можно переходить на следующий уровень. Где все еще интереснее.
Второй период: наблюдение. Длится с 1 декабря 2020 года до 1 апреля 2021 года.
В этот период заемщик платить банку также ничего не должен. Продолжают начисляться проценты из расчета до 2%, которые на дату окончания периода наблюдения (не позднее 1 апреля 2021 года) увеличат сумму основного долга.
1 марта 2021 года — следующая контрольная дата.
Если на 1 марта 2021 года бизнес сохранит занятость не менее 90% от численности на 1 июня 2020 года — то кредит будет полностью списан, включая проценты. При этом численность по итогам каждого месяца в период наблюдения не должна опускаться ниже 80%.
Еще два условия для списания долга: 1) средняя зарплата одного работника в период наблюдения должна быть не менее МРОТ, и 2) в отношении заемщика не введена процедура банкротства, не приостановлена деятельность и не прекращена заемщиком-ИП.
Если численность в период наблюдения по итогам каждого месяца периода наблюдения сохранится в размере не менее 80%, кредит простят наполовину.
В случае невыполнения условий на списание кредита, заемщик не лишится льготной ставки: на период наблюдения она сохранится в пределах 2% годовых. Но в периоде погашения льготной она уже не будет.
Третий период: погашение. Если не соблюдены условия для списания кредита может наступить и после базового периода, и после периода наблюдения.
Если сошли с дистанции по итогам базового периода — погашать кредит и проценты можно тремя равными платежами: 28 декабря 2020 года, 28 января 2021 года и 1 марта 2021 года.
Если потеряли право на списание по итогам периода наблюдения — тремя равными платежами: 30 апреля, 30 мая и 30 июня 2021 года.
Если есть возможность, лучше закрыть кредит побыстрее. Чтобы в периоде погашения не платить проценты по рыночной ставке.
Сведения о численности персонала банки смогут получать из информационного сервиса ФНС, пополняемого ПФР.
Налоговые последствия
Доходы, которые возникнут в связи со списанием кредита (и процентов), полученного на возобновление деятельности, планируется освободить от налога на прибыль. Проект Федерального закона N 959325-7 принят в первом чтении и отправлен на доработку. Будем наблюдать, что дальше.
Заключение
Бюджетные средства, за счет которых Минэкономразвития сможет субсидировать банкам кредитную программу, лимитированы. Выделенных 248 миллиардов рублей может и не хватить — так как участвовать в программе разрешено не только малым и средним, но и крупным компаниям из пострадавших от коронавируса отраслей, а также социально-ориентированным НКО.
Программа стартует сегодня, 1 июня 2020 г. Максимальный срок кредита — 6 месяцев. Кредитный договор можно заключить только до 1 ноября 2020 г.
Стоит поторопиться: чем скорее будет направлена заявка в банк и заключен кредитный договор, тем будет больше сумма кредита на пополнение оборотных средств для восстановления бизнеса — травмированного кризисом, но, надеюсь, не сломленного.
Льготные кредиты для бизнеса под 2%: что изменилось в декабре 2020
2 декабря изменились правила льготных кредитов для бизнеса — тех, что можно было взять под 2%, а потом не возвращать. Эти кредиты оформлялись на возобновление деятельности, а сумма зависела от численности работников в штате. Чтобы по максимуму использовать льготные условия, нужно хотя бы на 80% сохранить коллектив.
Заявки на такие кредиты подавать уже нельзя: 1 декабря у заемщиков начался период наблюдения или погашения. Но изменения повлияют на тот бизнес, что успел получить льготные деньги и хотел бы их не возвращать.
Что это за программа
Программа льготных кредитов под 2% появилась в мае 2020 года. Так государство пыталось помочь бизнесу из пострадавших отраслей: компаниям и ИП предложили кредиты по низкой ставке. А при условии максимального сохранения штата 50 или 100% долга списывалось — то есть деньги можно было потратить на нужды бизнеса и не возвращать. Но если больше 20% работников придется уволить, ставка станет рыночной, а деньги надо будет вернуть за три месяца.
Подробные условия программы — в отдельном разборе.
После оформления кредитов возникли проблемы с некоторыми условиями программы. Оказалось, что численность работников не всегда считается так, как рассчитывал бизнес. Из-за этого заемщики могли потерять право на льготную ставку и списание долга. Не было конкретики и по поводу расчета средней зарплаты — а это тоже влияло на списание долга.
Эти недочеты учтены в новой редакции правил. Вот что уточнили в программе.
Кто может взять льготный кредит
Льготные кредиты давали бизнесу из пострадавших отраслей, а также социально ориентированным НКО. Для этой программы есть два списка кодов ОКВЭД:
Код из этих списков должен быть у бизнеса по состоянию на 1 марта 2020 года. Раньше это уточнение было в других пунктах, поэтому оно кардинально ничего не меняет. Если нужный код ОКВЭД появился в госреестре позже, рассчитывать на господдержку нельзя.
Если заемщик проходит реорганизацию по решению правительства или местных властей, условия по поводу вида деятельности должны соблюдаться на дату завершения реорганизации.
Как численность работников влияет на условия
Срок кредита разделен на периоды:
Численность штата влияет на то, какой период начнется после базового: придется ли вносить платежи, или еще можно ничего не платить и рассчитывать на списание долга.
Самое неприятное — если сразу после базового периода начинается период погашения. А у тех, кто сократил 20% штата и более, с 1 декабря как раз он и наступил. Первый платеж с процентами по рыночной ставке им нужно внести уже 28 декабря, а весь кредит придется погасить до 28 марта 2021 года.
Банк сам проверяет данные о численности штата и направляет заемщику уведомление. Информацию о количестве работников кредитор берет у ФНС — туда поступает информация из отчетов работодателей.
В первой редакции правил была неопределенность с периодами, за которые нужно было сравнивать численность. Сначала решили, что сравнивать будут с количеством работников на 1 июня. Но при обращении с заявкой в июне еще нельзя было проверить численность на эту дату — и банки брали данные за апрель. Получалось, что за май бизнес сокращает 20% штата и думает, что важны фактические данные на 1 июня. А в итоге численность сравнивают с апрелем, потому что только эти данные есть у банка при рассмотрении заявки. И выходит, что условия льготы нарушены. Наступает период погашения с платежами.
Теперь в программе все конкретнее.
Как сравнивать численность для периода погашения
1 декабря у тех заемщиков, кто за базовый период сохранил меньше 80% штата, наступает период погашения. То есть нужно возвращать кредит.
И вот как теперь определяется соответствие условиям программы, чтобы этот период все-таки не наступил, а начался период наблюдения — когда платежей все еще нет, а ставка 2%.
Если заемщик обратился в банк до 25 июня, то численность по состоянию на 25 ноября сравнят с численностью за май — то есть той, что фигурирует в отчете СЗВ-М за этот месяц. Но только если численность за май окажется меньше 80% от той, что взяли за основу при выдаче кредита.
Если численность за май составит 80% или более от той, что учли при выдаче кредита, то для сравнения берут эту первоначальную базовую численность. Базовая численность — это будет количество работников по СЗВ-М за апрель, потому что других данных на 1 июня у банка быть не могло.
Например, организация подала заявку на кредит 10 июня. Тогда у банка были данные о численности за апрель — 40 человек. Но в мае девять человек уволили — остался 31. А по состоянию на 25 ноября в штате осталось 29 работников. Если считать по старым правилам, это 72,5% от апрельской численности, то есть должен наступить период погашения. Но если сравнивать с численностью за май, получается, что к ноябрю количество работников удалось сохранить на уровне 93,5% — то есть у заемщика должен начаться период наблюдения.
Если заемщик обратился после 25 июня, то численность за базовый период сравнивают с той, что учтена при расчете максимальной суммы кредита. Фактически это тоже будут данные за май. Если окажется, что по состоянию на 25 ноября численность снизится более чем на 20%, с декабря придется возвращать кредит.
Если заемщика перевели на период погашения, до 30 ноября банк должен был прислать ему уведомление. Изменения были опубликованы позже, так что для некоторых заемщиков период погашения может смениться на период наблюдения — когда вносить платежи все еще не нужно.
Как сравнивать численность для списания долга
Если начался период наблюдения, то далее на конец каждого месяца нужно сохранить 80% штата и платить работникам не меньше МРОТ. При этом если к 1 марта 2021 года штат сохранен на 90%, то кредит спишут полностью, если на 80% — наполовину.
Сравнивать также собирались с данными на 1 июня. Теперь условия аналогичны оценке для периода погашения. Базовая численность зависит от того, когда заемщик обратился за кредитом: до 25 июня или после. Только исходные данные сравниваются с численностью по состоянию на 25 марта 2021 года.
Сколько платить сотрудникам в период наблюдения
Условие о средних выплатах не меньше МРОТ на каждого работника отменили. Хотя раньше в правилах было написано именно так: платите в среднем не меньше МРОТ. Но было непонятно, как именно рассчитывать эту среднюю зарплату.
Теперь нужно платить просто по закону. Но конкретных условий расчета все равно нет — и понятнее не стало. В некоторых регионах есть свой МРОТ, выше федерального. Если работодатель не отказался присоединяться к соглашению об этой минимальной сумме, то получается, что работникам нужно в среднем платить именно столько. В Москве и Кемеровской области это больше 20 тысяч рублей, в Тульской, Ростовской и Волгоградской областях — больше 14 тысяч.
Если региональный МРОТ больше федерального и мотивированного отказа от него не было, придется ориентироваться на эту сумму. Уточнение условий должно решить проблему с теми сотрудниками, кто получает меньше МРОТ, потому что работает полдня. Они могут получать и меньше минимального размера — главное, чтобы в расчете на полный месяц выходил МРОТ или больше.
Перевод с периода погашения на период наблюдения
Первой редакцией правил такое условие не было предусмотрено вообще. Если заемщика перевели на период погашения — все, надо возвращать кредит тремя платежами с процентами.
Но теперь с периода погашения можно перейти на период наблюдения. Так повезет тем, у кого данные о численности штата будут скорректированы не позднее 25 декабря и покажут, что удалось сохранить 80% работников.
Но может быть и наоборот: с периода наблюдения переведут на период погашения — на основании все тех же уточнений численности. Уведомление об изменении периода банк пришлет в течение двух рабочих дней.
Списание долга или перевод на период погашения
Аналогичная ситуация с теми, кто надеется на списание долга, то есть прошел период наблюдения. Если к 1 марта удалось сохранить 90% штата, кредит можно не возвращать. Если 80% — списывают половину, а остальное надо вернуть.
Теперь данные можно уточнить с помощью сервиса ФНС до 15 апреля 2021 года. И дальше может быть так, что заемщик рассчитывал на списание долга, а его перевели на период погашения. Или наоборот: думал, что надо платить, а долг списан.
Кто получит льготный кредит на возобновление предпринимательской деятельности
Бизнес, наиболее пострадавший от коронавируса, сможет получить кредиты по льготной ставке 2% годовых. Если до апреля 2021 года заемщик сохранит в штате от 80% до 90% работников, половину займа и процентов ему простят. Если сохранит более 90% персонала, то возвращать кредит и платить проценты вообще не придется. Эти и другие выводы следуют из постановления Правительства РФ от 16.05.20 № 696.
Кому полагается кредит
Заемщиком может стать работодатель (организация или ИП с наемными работниками), если он:
ВАЖНО. Как определить отрасль потенциального заемщика? Зависит от его категории. Для малых и микропредприятий — по основному или дополнительным видам деятельности согласно сведениям, отраженным в реестре субъектов МСП по состоянию на 1 марта 2020 года. Для всех прочих — по основному виду деятельности согласно сведениям в ЕГРЮЛ или ЕГРИП по состоянию на 1 марта 2020 года.
Есть и дополнительные условия. Необходимо, чтобы на дату обращения за кредитом компания или ИП не находилась под процедурой банкротства, и деятельность не была приостановлена. Предприниматель не должен утратить статуса ИП.
На какие цели дают деньги
На покрытие документально подтвержденных расходов, связанных с предпринимательской деятельностью компании или ИП. К подобным затратам, в числе прочего, относятся:
ВНИМАНИЕ. Названы цели, на которые кредит на возобновление деятельности (полученный согласно комментируемому документу) потратить нельзя. Это выплата дивидендов, благотворительность и выкуп собственных акций.
Где и на какой срок получить кредит
Организации или предпринимателю следует обратиться в любой банк, который участвует в программе по выдаче кредитов на возобновление деятельности (информацию о таком участии можно получить в самом банке).
Кредитный договор можно заключить в период с 1 июня по 1 ноября 2020 года. Срок действия такого договора — до 30 июня 2021 года.
Периоды пользования кредитом
Первый период: базовый
Длится с даты подписания кредитного договора до 1 декабря 2020 года. В это время процентная ставка не может быть выше 2% годовых.
В течение базового периода организация или предприниматель не делает платежей по кредиту. Проценты начисляются, и по окончании данного периода плюсуются к основному долгу.
По завершении базового периода банк проводит анализ. Отмечает, каким было количество работников на конец каждого месяца базового периода. Полученные цифры сравнивает с численностью персонала по состоянию на 1 июня 2020 года. Если хотя бы в одном месяце число сотрудников оказалось менее 80% от показателя на 1 июня, заемщик пропускает второй период и переходит сразу на третий.
Если выяснится, что по состоянию на 25 ноября 2020 года введена процедура банкротства, либо деятельность приостановлена (ИП лишился статуса), заемщик также пропускает второй период.
О досрочном переходе на третий период банк сообщит заемщику до 30 ноября 2020 года.
Второй период: наблюдения
Длится с 1 декабря 2020 до 1 апреля 2021 года. На это время сохраняется процентная ставка 2% годовых. Заемщик по-прежнему не делает платежей по кредиту, а начисленные проценты плюсуются к основному долгу.
ВНИМАНИЕ. В течение базового периода, равно как и периода начисления, банк не вправе взыскивать с заемщика комиссии и сборы.
По завершении периода наблюдения банк проверяет, чтобы выполнялись все следующие условия:
СПРАВКА. Сведения о численности компаний и ИП, о средних зарплатах, о надбавках и компенсационных выплатах содержатся в информационном сервисе ФНС. Банки получают доступ к нему, и используют для работы с заемщиками.
В случае выполнения всех условий банк списывает долги по кредиту, включая начисленные проценты. Сумма списания зависит от того, сколько сотрудников работает у заемщика на 1 апреля 2021 года. Если 90% и более от численности на 1 июня 2020 года — спишут всю задолженность. Если от 80 до 90% от численности на 1 июня 2020 года — спишут половину.
При нарушении хотя бы одного из условий заемщик переходит на третий этап. Об этом банк сообщит заемщику до 31 марта 2021 года включительно.
Третий период: погашения
Длится 3 месяца. В это время банк начисляет проценты по рыночной ставке.
Заемщик должен погасить основной долг и проценты, начисленные в течение первых двух периодов, ежемесячно равными долями. Установлены следующие сроки платежей:
Величина кредита
Какую максимальную сумму можно получить? Она зависит от базового периода: чем он длиннее, тем максимальный размер займа больше. В свою очередь базовый период зависит от даты подписания кредитного договора: чем раньше подписали, тем длиннее базовый период.
Максимально возможная сумма кредита — это произведение следующих величин:
ВАЖНО. Банк не выдаст заемщику все деньги сразу. Выплаты будут проходить частями. Каждый месяц можно получить сумму, равную МРОТ (с надбавками, коэффициентами и начисленными на него страховыми взносами), умноженному на количество сотрудников и умноженному на 2.
Также напомним, что малый и средний бизнес из пострадавших отраслей может рассчитывать на получение безвозвратной субсидии в размере 12 130 рублей на 1 работника в месяц (подробнее см. « Подать заявку на государственную субсидию можно через «Контур.Экстерн» »).