График платежей регресс что это
Виды графиков платежей за лизинг (аннуитет, регресс, ступенчатый график, сезонный расчет)
Лизинговыми компаниями предлагаются различные схемы расчетов графиков за лизинг имущества. Основными типами графиков лизинговых платежей являются аннуитет и регресс.
При аннуитетном расчёте лизинга на протяжении всего договора лизинга выплачивается одинаковая сумма ежемесячного платежа. Это удобно с точки зрения планирования финансовых потоков клиента. Однако, аннуитетный расчёт стоимости лизинга является наиболее дорогим для клиента. Это происходит потому, что равномерность лизинговых платежей достигается за счёт уменьшения выплат по погашению стоимости имущества в начале договора лизинга (когда величина лизинговых процентов максимальна). Происходит перераспределение погашение стоимости имущества на конец договора, что приводит к увеличению общей суммы процентов по лизингу.
В случае, если расчёт лизинга представляет собой регресс (или уменьшающийся график), погашение стоимости лизингового имущества производится равномерно на протяжении договора лизинга, при этом лизинговые проценты больше в начале договора (когда больше задолженность по имуществу) и на протяжении договора уменьшаются.
Для сравнения при стоимости передаваемого в лизинг оборудования 1 000 000 рублей, первоначальном взносе по лизингу 20%, сроке лизинга 36 месяцев и процентной ставке по лизингу 20% годовых сумма платежей при аннуитетном расчёте стоимости лизинга составит 1 323 868,70 рублей, а при расчете платежей лизинга по схеме регресса – 1 291 072,39 рублей. Чистая сумма процентов по лизингу при аннуитете составит 274 463,03 руб., при регрессе – 246 671,52 руб.
Расчеты по лизингу исходя из указанных условий можно открыть по сcылкам: аннуитет и регресс
Помимо указанных видов расчётов платежей по лизингу могут встречаться также варианты, учитывающие сезонность бизнеса клиента, ступенчатые графики (платежи по лизингу равномерны на протяжении определённого периода договора лизинга и ступенчато увеличиваются / уменьшаются) и т.п. Структура графика платежей по лизингу оказывает заметное влияние на общую сумму платежей по договору лизинга. Подробнее об этом читайте в статье Расчёт платежей по лизингу и стоимость лизинга: как проанализировать и что учесть.
Оформите на нашем сайте онлайн заявку на лизинг и получите предложения по лизингу нескольких десятков лизинговых компаний
Использование сайта и наши услуги бесплатны для лизингополучателей.
Дополнительную информацию по лизингу, условиям финансирования и требованиям к клиентам вы можете найти в разделе Статьи о лизинге
Погашение лизинга: доступные виды платежей
Оформление лизинга предполагает составление и утверждение графика, по которому будут производиться лизинговые платежи. Эти условия обговариваются до подписания лизингового договора и подлежат обсуждению представителями обеих сторон лизинговой сделки. В отличие от обычного кредита, для погашения которого предусмотрено лишь две схемы (аннуитетные и дифференцированные платежи), лизинг можно погашать и другими способами.
Внесение равных ежемесячных лизинговых платежей
При таком способе погашения лизинга лизингополучатель расплачивается с лизинговой компанией равными суммами на протяжении всего срока финансовой аренды. Эта схема погашения лизинга схожа с аннуитетными платежами при классическом кредитовании. Размер ежемесячных платежей рассчитывается при составлении договора. Также составляется график выплат, согласно которому лизингополучатель должен погашать лизинговые платежи.
Данный вид платежей по лизингу удобен для клиентов и компаний, привыкших планировать свои расходы на долгосрочный период. График лизинговых платежей оформляется при заключении договора и дает точную информацию о лизинговых платежах, которые предстоит вносить ежемесячно.
Рассчитайте размер ежемесячного платежа в зависимости от срока и аванса
Регрессивный график
Такой вид платежей можно сравнить с дифференцированной схемой погашения кредита. Размер каждого последующего лизингового платежа по лизинговому договору уменьшается. Сначала выплачиваются лизинговые платежи в более крупном размере, и размер каждого следующего платежа меньше предыдущего.
Данный способ погашения долга выгодно использовать при лизинге транспортных средств и оборудования. Со временем расходы на содержание оборудования и автопарка будут увеличиваться. Потребуется проводить ремонт, техобслуживание и другие обязательные мероприятия. Выбрав регрессивный график погашения лизинга, лизингополучатель приобретет возможность более рационально использовать бюджет.
Сезонный график
Такой вид платежей устроит компании, работающие с товарами и услугами сезонного спроса. Это могут быть сельскохозяйственные предприятия, фермерские хозяйства, предприятия, занимающиеся цветочным бизнеса и т.п.
Платежеспособность лизингополучателей этой категории напрямую зависит от спроса на товар или услугу. Сезонный график погашения предполагает выплату лизинговых платежей в уменьшенном размере в определенные месяцы (к примеру, в зимние месяцы).
Автомобили УАЗ с сезонной оплатой лизинга
Оплачивайте лизинг на льготных условиях в низкий сезон при спаде деловой активности!.
Ступенчатое погашение долга
Это сравнительно новый вид лизинговых платежей. Лизинговые платежи выплачиваются ступенчато. Общая сумма лизинговых платежей делится на несколько частей, каждая из которых погашается поэтапно.
К примеру, первый год лизингополучатель вносит ежемесячные платежи в размере 50 тыс. рублей, второй год — в размере 30 тыс. рублей ежемесячно, третий год — 10 тыс. рублей ежемесячно.
График лизинговых платежей
Зачем нужен график лизинговых платежей?
Чтобы увидеть на практике, выгоден ли будет лизинг, важно предварительно изучить график платежей. В нем уже можно увидеть, какие проценты придется заплатить, какова будет общая переплата, есть ли экономическая выгода перед обычным кредитом.
Лизинг является своего рода модификацией обычного кредита, поэтому лизинговый график будет напоминать обычный кредитный график платежей. Если кредит может предоставлять только банк, то лизинговые услуги может предоставлять лизинговая компания. Банк применяется процентную ставку, а лизинговая компания — лизинговый процент.
Структура графика
График является неотъемлемой частью договора лизинга. На основании рассчитанных сумм компания платит за приобретенное имущество. Перед заключением договора стороны в обязательном порядке согласовывают периодичность, размер и способ уплаты платежей.
График лизинговых платежей состоит из суммы, которая уплачивается получателем лизинга лизингодателю за право пользования имуществом. В платежи включены не только проценты, которые являются доходом владельцы лизингового имущества, но и амортизация предмета лизинга, плата за использование заемных средств, комиссия, дополнительные услуги, предусмотренные договором, стоимость имущества (основной долг).
График платежей по лизингу необходим, чтобы компания смогла спланировать свой бюджет по расходной части. В зависимости от вида бизнеса, существует несколько разновидностей платежей. Если компания занимается перевозкой людей, то эта услуга пользуется спросом на протяжении всех сезонов, поэтому для нее будет предпочтительнее график с равными платежами на весь период лизингового займа.
Если компания занимается сезонным бизнесом, например, снегоуборкой, то ей больше подойдет график с сезонными выплатами (зимой платежи больше, летом – меньше).
Таким образом, график лизинговых платежей может быть подстроен под любую сезонность бизнеса. Это удобно, поскольку позволяет спланировать бюджет без ущерба для бюджета компании.
Пример график лизинговых платежей на примере Сбербанка.
Сбербанк Лизинг предлагает оформить в лизинг легковые и грузовые автомобили, а также спецмащины. Условия предоставления лизинга:
Если рассмотреть график лизинговых платежей, то он напоминает график платежей по обычному кредиту. В нем имеются следующие столбцы:
Таким образом, график лизинговых платежей идентичен кредитному графику. Разница только в наличии НДС и особенностях учета лизингового имущества при составлении бухгалтерского баланса и оплаты налогов. Если лизингодатель не является плательщиком НДС в силу действующего налогового законодательства, то в общую сумму платежей НДС включен не будет.
Преимуществами лизинга является то, что он не требует дополнительного обеспечения, поскольку залогом выступает сам предмет лизинга. Платежи по лизингу относятся к себестоимости, поэтому компания вправе уменьшать налогооблагаемую базу на прибыль.
Кроме этого можно экономить на налоге на имущество, поскольку стоимость лизингового имущества будет ежегодно снижаться за счет ускоренной амортизации.Заключив договор лизинга, компания может вернуть до 20% НДФ от стоимости лизингового имущества.
Регрессивный график лизинговых платежей.
Если в обычном кредите есть два типа платежей: аннуитетные и дифференцированные, то в лизинге их больше. Лизинговые компании предлагают своим клиентам выбрать наиболее подходящий под их тип бизнеса график погашения. Выбор происходит исходя из личных предпочтений и потребностей.
Одной из разновидностей графиков является регрессивный график. Это довольно специфичный вид выплаты лизинговых платежей и схож с дифференцированными платежами по кредиту. Схема предполагает регулярное уменьшение суммы платежей на протяжении всего срока.
Регрессивный график используются часто при оформлении автотранспорта. Например, заключается сделка на приобретение грузового автомобиля. Максимальную прибыль он приносит в первые годы, поскольку еще новый, не ломается, не нужно тратиться на обслуживание. Далее такая техника требует к себе больше внимания и вложений за счет более частых ремонтов, замены деталей и пр. Регрессивный график учитывает эту особенность. В первые годы по регрессивному графику платежи самые высокие, далее суммы выплат уменьшаются.
Снижение платежей по регрессивному графику позволяет рационально использовать деньги. Когда нет сопутствующих затрат, компания может выплачивать больше, когда техника устаревает и требует расходов, платежи уменьшаются, и появляется возможность использовать средства на ремонт.
За счет дифференцированно-регрессивного способа оплаты, итоговая переплата получается меньше, чем в аннуитетном способе выплат. Правда, компании стоит рассчитывать свои финансовые возможности, поскольку в первое время платежи будут высокими.
Часто лизинговые компании предлагают сезонный график платежей. Это связано с особенностями бизнеса. Например, лизинг на снегоуборочную технику. В зимний период техника приносит наибольший объем прибыль, а значит, компании выгодно платить по лизингу больше зимой. Летом эта техника простаивает и не приносит прибыль, поэтому в этот период удобно платить небольшими платежами. Сезонный график значительно уменьшает нагрузку на бюджет компании в период простоя техники.
Лизинговые компании стараются принять во внимание предназначение предмета сделки и подобрать оптимальную схему платежей.
Когда возможно изменение графика?.
Перед заключением сделки лизингополучатель должен просчитать свои возможности по выплате долга. Однако, всех мелочей предугадать нельзя. Например, приобретена снегоуборочная техника, а снег так и не выпал, зима оказалась малоснежная. Долг висит большой, а платить не из чего – дохода техника не приносит.
В этом случае, чтобы сохранить сделку и клиента, лизинговая компания готова пересмотреть графики выплат. Для этого стороны обсуждают возможные варианты и заключают допсоглашение к основному договору при необходимости. Также пересмотру подлежит и график платежей либо полностью, либо на определенный период.
Инициировать изменение графика выплат может как клиент, так и лизинговая компания. Например, клиент приобрел дорогой автомобиль для личного использования. Лизинговой компании стало известно, что клиент хранит автомобиль не на платной стоянке или в боксе\гараже, а около подъезда, что повышает вероятность того, что его могут украсть или повредить. В этом случае компания вправе потребовать надлежащего хранения автомобиля в период его простоя, либо применить штрафные санкции, либо иные меры, которые могут повлиять на будущий график лизинговых платежей.
Лизинг еще называют «финансовой арендой». Он позволяет приобретать дорогостоящую технику или транспорт, чтобы выполнять поставленные бизнес-задачи.
Порядок расчетов
Различают несколько видов графиков лизинговых платежей:
дифференцированные (дегрессия и регрессия);
платежи с грейс периодом.
Аннуитетные (равные) платежи
Ежемесячный аннуитетный платеж является одним из видов платежей при лизинге. Это равномерный неизменяемый платеж на весь срок лизинга.
Такая форма платежей незначительно удорожает сумму договора лизинга, т. к. погашение основного долга по кредиту в составе лизинговых платежей осуществляется медленнее. Таким образом, сумма процентов в первые периоды больше, а сумма погашения долга меньше.
Положительной стороной такой формы расчетов является упрощение и систематизация отношений по расчетам с лизинговой компанией, так как значительно снижаются риски оплаты неверной суммы со стороны лизингополучателя. Другой причиной, по которой лизингополучатель может выбрать данную форму расчета, является стабильность планирования деятельности или использования имущества, например в случаях, когда имущество сдается лизингополучателем в субаренду.
Дифференцированные (убывающие, равномерно убывающие, дегрессия, возрастающие) платежи
В основу равномерно убывающих платежей заложен равномерный график погашения кредита. Это наиболее распространенная форма расчетов. Дифференцированные платежи уменьшаются к концу срока лизинга и состоят из выплачиваемой постоянной доли основного долга и процентов и прочих расходов лизинговой компании. Каждый месяц сумма основного долга уменьшается на одинаковую сумму. По мере уменьшения суммы долга падает и размер процентных выплат, которые начисляются на ее остаток. Вместе с процентами снижается и размер ежемесячного платежа. Данный порядок дешевле аннуитета, но предполагает «рваный» график погашения, в частности резкие скачки в периоды, на которые у лизинговой компании приходятся выплаты налога на имущество (ежеквартально).
Дегрессия предполагает перенос нагрузки по погашению основного долга на первые лизинговые платежи. И чем больше нагрузка в первые периоды, тем выше дегрессия (коэффициент дегрессии), тем меньше процентов выплачивается в графике и тем меньше сумма лизинговых платежей.
Ступенчатые (ступенчатые дегрессии)
Ступенчатый график лизинговых платежей характеризуется тем, что в отличие от дегрессии погашение основного долга уменьшается не постепенно, а ступеньками. Таким образом, весь долг клиента делится обычно на три периода, внутри которых погашение происходит равными частями, однако в каждый из этих периодов (обычно равных году) доля погашения долга определяется своя. При этом в первый период (год) она как правило максимальная. Исходя из соотношения (разности) ступенек такой график может иметь формулу 100-50-10, например. Это означает, что погашение кредита в лизинговом платеже во второй период меньше, чем в первом в два раза, а в третьем периоде погашение отличается от начала срока лизинга в 10 раз. Это позволяет удешевлять стоимость лизингового договора, так как долг гасится более быстрыми темпами.
Сезонные
Сезонный график предполагает увеличение погашения лизинговых платежей в периоды, в которые лизингополучатель получает наибольший объем выручки. И снижение нагрузки в так называемый «низкий» период. Используется для клиентов с ярко выраженной сезонностью.
Отсрочки по выплате основного долга или основного долга и процентов (грейс периоды)
При пожелании клиента лизинговая компания может предусмотреть при расчете графика лизинговых платежей отсрочку по выплате основного долга и процентов. При этом сумма договора лизинга растет, но клиент получает дополнительное время для реализации (запуска, выхода на проектную мощность) проекта и не уводит денежные средства из оборота компании.
Обычно рассматривается отсрочка по уплате основного долга на период от нескольких месяцев до года. Крайне редкий случай, требующий серьезной аргументации, когда лизингополучатель освобождается от любых платежей на определенный срок.
Возможность предоставления и период той или иной отсрочки зависит от оценки лизингодателем и финансирующим банком степени рисков по проекту, а следовательно и от финансового состояния лизингополучателя.
Отсрочка рассматривается в случаях, когда есть объективная необходимость создания нового производства и финансовый результат от проекта целиком или частично зависит от сроков ввода новых мощностей оборудования или модернизации старого.
График платежей за лизинг: виды графиков и их особенности
Регулярные платежи по лизингу распределены на срок договора, в течение которого вы каждый месяц оплачиваете фиксированную сумму. Ежемесячный платёж включает плату за пользование заёмными средствами и погашение основного долга (стоимость предмета лизинга).
Регулярные платежи по лизингу распределены на срок договора, в течение которого вы каждый месяц оплачиваете фиксированную сумму. Ежемесячный платёж включает плату за пользование заёмными средствами и погашение основного долга (стоимость предмета лизинга).
Чтобы эти затраты оптимально вписались в корпоративный бюджет и настраивались под доходность бизнеса, согласуйте комфортный график с лизинговой компанией при заключении контракта.
Газпромбанк Автолизинг формирует 5 видов графиков ежемесячных платежей.
Оплата равными частями
Такие платежи по аналогии с банковской сферой называют аннуитетными. Сумма по выплате процентов в начальные периоды больше, затем возрастает доля основного долга.
Размер платежа не меняется – это удобно для годового бюджетирования и снижает риск перевода некорректной суммы бухгалтерией.
Если объём ежемесячных выплат при автолизинге на 3 года составляет 1,5 млн рублей, то при оплате равными частями, затраты в месяц составят 41,67 тыс. рублей.
Убывающие платежи
График с равномерно убывающими выплатами позволит снижать расходы на лизинг с каждым месяцем. Это возможность аккумулировать ресурсы для выкупного платёжа или направить высвобождающиеся деньги на другие расходные статьи.
При убывающих схемах основной долг от месяца к месяцу снижается на одинаковую сумму. Соответственно, уменьшаются и проценты на остаток.
Ступенчатые выплаты
Это снижение выплат от периода к периоду – «ступеньками». В рамках одной «ступеньки» оплаты одинаковы.
Например, объём ежемесячных платежей – 1,5 млн. рублей. В первый год каждый месячный платёж – 58,33 тыс. рублей, во второй – 41,66 тыс. рублей, в третий – 25 тыс. рублей.
Преимущество – быстрое погашение основного долга, поэтапная разгрузка платёжной ведомости.
Индивидуальные дегрессии
Дегрессия – это те же увеличенные платежи в начале договора. Такая схема позволяет выплатить основные обязательства к середине договора и снизить проценты.
Дегрессию составляют индивидуально под потребности клиента. График может выглядеть как уменьшающиеся на неодинаковую сумму платежи в разные периоды договора.
Сезонный график
Расходы на лизинг настраивают и под сезонную доходность с увеличенными выплатами в периоды, когда компания ожидаемо на пике прибыльности.
Пример: строительная организация получает максимальный доход от подрядов по госзаказам в IV квартале каждого года – наибольшие затраты целесообразно запланировать на ноябрь и декабрь.
При сумме лизинговых платежей на 3 года 1,5 млн рублей, объём оплаты в каждый из 2-х последних месяцев года составит 125 тыс. рублей, в остальные 10 месяцев – 20 тыс. рублей.