Что включается в состав показателей чувствительности к рыночным рискам согласно модели camels

Резюме

Что означает CAMELS?

Достаточность капитала

Достаточность капитала оценивает соблюдение учреждением правил о минимальном размере резерва капитала. Регуляторы устанавливают рейтинг путем оценки состояния капитала финансового учреждения в настоящее время и за несколько лет.

Будущее состояние капитала прогнозируется на основе планов учреждения на будущее, например, планируют ли они выплачивать дивиденды или приобрести другую компанию. Эксперт CAMELS также рассмотрит анализ тенденций, состав капитала и ликвидность капитала.

Активы

Эксперт рассматривает инвестиционную политику и кредитную практику банка, а также кредитные риски, такие как риск процентной ставки и риск ликвидности. Рассмотрены качество и тенденции основных активов. Если финансовое учреждение имеет тенденцию к потере стоимости крупных активов из-за кредитного риска, то оно получит более низкий рейтинг.

Возможности управления

Управленческий потенциал измеряет способность управленческой команды учреждения выявлять финансовый стресс и затем реагировать на него. Категория зависит от качества бизнес-стратегии банка, финансовых показателей и внутреннего контроля. В области бизнес-стратегии и финансовых показателей эксперт CAMELS рассматривает планы учреждения на следующие несколько лет. Он включает в себя скорость накопления капитала, скорость роста и определение основных рисков.

Что касается внутреннего контроля, экзамен проверяет способность учреждения отслеживать и выявлять потенциальные риски. Сферы внутреннего контроля включают информационные системы, программы аудита и ведение документации. Информационные системы обеспечивают целостность компьютерных систем для защиты личной информации клиентов. Программы аудита проверяют, соблюдается ли политика компании. Наконец, ведение документации должно соответствовать надежным принципам бухгалтерского учета и включать документацию для облегчения аудита.

Заработок

Ликвидность

Чувствительность

Как работает рейтинговая система CAMELS?

Более высокий рейтинг будет препятствовать расширению банка за счет инвестиций, слияний или добавления новых филиалов. Также учреждение с плохим рейтингом будет обязано платить больше страховых взносов.

Дополнительные ресурсы

Спасибо за то, что прочитали статью Finance о рейтинговой системе CAMELS. Чтобы продолжать учиться и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны эти дополнительные финансовые ресурсы:

Источник

Discovered

О финансах и не только…

Система CAMELS

Система CAMELS (CAMELS System) — официально признанная система рейтингования банков, которую широко используют надзорные органы многих стран мира. Впервые она была разработана и внедрена в США Федеральной резервной системой и Федеральными агентствами Office of the Comptroller of the Currency и Federal Deposit Insurance Corporation в 1978 г. Сначала она называлась CAMEL, а позже к ней был добавлен компонент S (чувствительность к риску).

Система CAMELS является балльной и основывается на сочетании бухгалтерского и экспертного подходов. Надзор за банками, основанный на оценках рисков по этой рейтинговой системе, заключается в определении общего состояния банка на основании единых критериев, охватывающих все направления его деятельности.

Целью оценки банков по рейтинговой системе CAMELS является определение их финансового состояния, качества операций и менеджмента, выявление недостатков, которые могут привести к банкротству банка и требуют усиленного контроля со стороны органов банковского надзора, а также принятия соответствующих мер по исправлению недостатков и стабилизации финансового состояния банка.

Основой рейтинговой системы CAMELS является оценка рисков и определение рейтинговых оценок по следующим основным компонентам:

Комплексная рейтинговая оценка по рейтинговой системе CAMELS определяется для каждого банка в соответствии с рейтинговыми оценками по указанным шести компонентам. Рейтинговая система дает возможность оценить все факторы, по которым оценивается качество управления, финансовое состояние и качество операций каждого банка.

Определение рейтинга банка по рейтинговой системе CAMELS — это стандартизированный метод оценки банков, эффективность которого зависит от качества подготовки к проведению инспекционных проверок с учетом результатов дистанционного надзора, квалификации и объективности инспекторов службы банковского надзора.

Определение рейтинговых оценок банка осуществляется по установленным критериям для каждого компонента рейтинговой системы на основании материалов плановых и внеплановых инспекционных проверок.

Рейтинг банка является собственностью Национального банка и конфиденциальной информацией, предназначенной для внутреннего использования и не подлежит опубликованию в средствах массовой информации.

Рейтинг банка (комплексная рейтинговая оценка и рейтинговые оценки всех компонентов) доводится Национальным банком к сведению банка в течение 10 рабочих дней после его согласования (утверждения) в установленном порядке. Банк имеет право использовать информацию о своем рейтинге по своему усмотрению.

По рейтинговой системе CAMELS для каждого банка устанавливается цифровой рейтинг по шести компонентам, а комплексная рейтинговая оценка определяется на основании рейтинговых оценок по каждому из этих компонентов. Каждый компонент рейтинговой системы оценивается по пятибалльной шкале, где оценка «1» является высокой, а оценка «5» — самой низкой. Комплексная рейтинговая оценка банка определяется по следующим критериям:

Комплексная рейтинговая оценка не может определяться как среднее арифметическое значений рейтинговых оценок по компонентам рейтинговой системы, а должно быть целым числом и учитывать все основные факторы, отраженные при определении рейтинговых оценок по всем компонентам. На практике в большинстве случаев комплексная рейтинговая оценка банка выставляется по рейтинговой оценке отдельных компонентов, что встречается чаще всего.

Банки, получившие комплексную рейтинговую оценку «1» или «2», являются надежными по всем показателям. Они способны противостоять экономическим спадам и их считают стабильными и имеющими квалифицированное руководство.

Банки, получившие комплексную рейтинговую оценку «3», имеют существенные недостатки. Если эти недостатки не будут исправлены в течение обоснованного определенного времени, то они могут привести к значительным проблемам, связанных с платежеспособностью и ликвидностью банка. В такой ситуации органы банковского надзора должны предоставить четкие указания руководству банка по преодолению существующих проблем.

Банки, получившие комплексную рейтинговую оценку «4» или «5», имеют серьезные проблемы, которые указывают на низкий уровень платежеспособности банка и требуют тщательного наблюдения и немедленных специальных оздоровительных действий со стороны руководства и органов надзора.

К банкам, получившим комплексные рейтинговые оценки «3», «4», или «5», применяются соответствующие меры воздействия согласно требований нормативно-правовых актов Национального банка.

Источник

Рейтинговая система CAMELS

Что такое рейтинговая система CAMELS?

CAMELS – это признанная международная рейтинговая система, которую органы банковского надзора используют для оценки финансовых организаций в соответствии с шестью факторами, представленными в ее аббревиатуре. Органы надзора присваивают каждому банку оценку по шкале. Рейтинг один считается лучшим, а рейтинг пять считается худшим по каждому фактору.

Ключевые выводы

Понимание рейтинговой системы CAMELS

Банки, получившие средний балл менее двух, считаются высококачественными учреждениями. Банки, набравшие более трех баллов, считаются учреждениями менее чем удовлетворительными. Аббревиатура CAMELS означает следующие факторы, которые эксперты используют для оценки банковских учреждений:

Достаточность капитала

Эксперты оценивают достаточность капитала организаций с помощью анализа динамики капитала. Экзаменаторы также проверяют, соблюдают ли учреждения правила, касающиеся требований к чистому капиталу, основанному на оценке рисков. Чтобы получить высокий рейтинг достаточности капитала, учреждения также должны соблюдать правила и практику по выплате процентов и дивидендов. Другими факторами, участвующими в рейтинге и оценке достаточности капитала учреждения, являются его планы роста, экономическая среда, способность контролировать риски, а также концентрация ссуд и инвестиций.

Качество активов

Качество активов включает качество институционального кредита, которое отражает прибыль учреждения. Оценка качества активов включает в себя оценку факторов инвестиционного риска, с которыми может столкнуться банк, и уравновешивание этих факторов с доходом от капитала банка. Это показывает устойчивость банка перед лицом особых рисков. Эксперты также проверяют, как на компании влияет справедливая рыночная стоимость инвестиций, когда она отражается с балансовой стоимостью инвестиций банка. Наконец, качество активов отражается на эффективности инвестиционной политики и практики учреждения.

Управление

Оценка со стороны руководства определяет, способно ли учреждение должным образом отреагировать на финансовый стресс. Этот компонентный рейтинг отражается в способности руководства выявлять, измерять, отслеживать и контролировать риски повседневной деятельности учреждения. Он охватывает способность руководства обеспечить безопасную работу учреждения, поскольку оно соблюдает необходимые и применимые внутренние и внешние правила.

Заработок

Способность банка приносить прибыль, чтобы иметь возможность поддерживать свою деятельность, расширяться и оставаться конкурентоспособным, является ключевым фактором в оценке его постоянной жизнеспособности. Эксперты определяют это, оценивая прибыль банка, рост прибыли, стабильность, оценочные резервы, чистую маржу, уровень чистой стоимости и качество существующих активов банка.

Ликвидность

Чтобы оценить ликвидность банка, эксперты обращают внимание на чувствительность к процентному риску, наличие активов, которые можно легко конвертировать в наличные, зависимость от краткосрочных волатильных финансовых ресурсов и техническую компетентность ALM.

Чувствительность

Чувствительность включает в себя то, как определенные риски могут повлиять на учреждения. Эксперты оценивают чувствительность учреждения к рыночному риску, отслеживая управление кредитной концентрацией. Таким образом, экзаменаторы могут увидеть, как кредитование конкретных отраслей влияет на организацию. Эти ссуды включают кредитование сельского хозяйства, медицинское кредитование, кредитование кредитной картой и кредитование энергетического сектора. Подверженность иностранной валюте, сырьевым товарам, акциям и производным финансовым инструментам также включается в рейтинг чувствительности компании к рыночному риску.

Источник

Тема 3. Оценка деятельности банка

Цель – дать представление об основных подходах к оценке деятельности банка

Задачи:

Оглавление

3.1. Декомпозиционный анализ прибыли на капитал

Целью анализа является выявление причин изменения прибыли банка в зависимости от состояния и динамики основных показателей деятельности банка.

В качестве базового показателя выступает соотношение:

,

где ЧП – чистая прибыль банка;

СК – собственные средства (капитал банка).

I стадия анализа

где ПНА – прибыль на активы, ;

МК – мультипликатор капитала, .

Мультипликатор капитала показывает способность банка привлекать ресурсы, не нарушая устойчивой и доходной работы. Мультипликативный эффект капитала банка заключается в привлечении и эффективном использовании платных денежных ресурсов.

II стадия анализа

где МП – маржа прибыли, ,

где СД – совокупный доход банка;

ИА – использование активов, .

Экономический смысл этой формулы заключается в следующем:

Отдача собственного капитала = эффективность контроля над расходами х эффективность управления активами х эффективность управления ресурсами.

При сравнении изменений параметров, входящих в состав ПНК, по структуре изменений (вертикальный анализ) и в динамике (горизонтальный анализ) выясняется, за счет каких факторов произошли изменения. Для этого необходимо построить следующую модель:

Абсолютные показатели используются для оценки динамики одного банка. Для сравнения двух банков используются относительные показатели:

III стадия заключается в детальном анализе показателей МП и ИА (см. рис. 3.1.).

Рис. 3.1. III стадия декомпозиционного анализа

Отдельные компоненты исследуются по отношению к совокупному доходу или активам. Например, можно рассматривать заработную плату на 1 руб. доходов или активов.

3.2. Рейтинговая система CAMELS

Американская рейтинговая система CAMELS, используемая зарубежными банковскими аналитиками, является стандартом де-факто при оценке деятельности коммерческого банка. Она относится к типу рейтинговых систем, использующих метод «информированного наблюдателя», в соответствии с которым деятельность банка определяется по следующим критериям, используемым при анализе:

Анализ достаточности капитала. В системе CAMELS капитал банка рассматривается как важнейший элемент и оценивается исходя из объемов рискованных активов, объема критических и некачественных активов, ожидаемого роста банка, качества управления в отношении активов и роста банка. Для оценки используются следующие показатели:

С1 = Основной капитал банка / Активы, взвешенные с учетом риска.

Экономический смысл: соотношение стержневого капитала (собственных средств) банка и активов, потеря которых (непогашенные ссуды, банкротство заемщиков) будет погашаться капиталом. Активы берутся взвешенными с учетом риска, что дает более точную картину, т. к. активы, свободные от риска (денежные активы), в расчете не участвуют.

Показатель С1 считается достаточным, если превышает 4-процентный уровень.

С2 = Совокупный капитал банка / Активы, взвешенные с учетом риска.

Показатель С2 считается достаточным, если превышает 8-процентный уровень.

С3 = Основной капитал банка / Активы банка.

Экономический смысл такой же, как у C1, но без учета риска в активах (все активы считаются 100-процентно рисковыми).

Показатель С3 считается достаточным, если он превышает 15-процентный уровень.

С4.1 = Общая величина иммобилизации / Активы банка.

В общую величину иммобилизации входят:

Экономический смысл: показывает степень иммобилизации средств банка. Капитал в процессе экономической деятельности банка неизбежно отвлекается из оборота – в здания, просрочку и т. д. Нередко рост иммобилизации приводит к тому, что иммобилизованные средства превышают величину капитала, и тогда капитал перестает выполнять функцию гаранта по вкладам и прочим обязательствам.

C4.2 = (Основной капитал – Общая величина иммобилизации) / Основной капитал.

Показывает удельный вес «свободного» неиммобилизованного капитала.

C5 = Капитал банка / Депозиты банка.

Показывает, насколько банк выполняет своим капиталом основную функцию гаранта средств своих вкладчиков.

С6 = (Капитал банка + Резервы банка – «Некачественные активы») / Активы банка.

Для определения коэффициента С6 активы банка диверсифицируют на группы:

«Некачественными» активами считаются активы низколиквидные, сомнительные и безнадежные.

Экономический смысл: показывают достаточность капитала с учетом выявленных «некачественных» активов.

Общий вывод по итогам анализа уровня капитала банка.

Банк может обладать:

Размер капитала может:

Степень иммобилизации банковского капитала может быть:

Анализ качества активов. В системе CAMELS для выявления влияния качества активов банка на банковский риск при имеющейся достаточности капитала используют ряд показателей.

Коэффициент эффективности использования активов.

А1 = Активы, приносящие доход / Активы банка.

Экономический смысл: не все активы приносят доход банку, но они необходимы для нормального процесса производства в банке. Прибыльность банка напрямую связана с размером доходных активов.

Доля кредитного портфеля.

А2 = Кредиты / Активы банка.

Экономический смысл: кредиты являются одним из основных видов банковской деятельности, с которой сопряжен наибольший риск. Показатель характеризует кредитную активность банка.

Доля портфеля ценных бумаг.

А3 = Ценные бумаги / Активы банка.

Экономический смысл: показатель характеризует активность банка на рынке ценных бумаг.

Коэффициенты качества кредитного портфеля.

А4.1 = Величина кредитов банкам / Общий объем кредитов.

А4.2 = Величина кредитов юр. лицам / Общий объем кредитов.

A4.3 = Величина просроченных кредитов / Общий объем кредитов.

Коэффициенты качества инвестиционного портфеля.

A5.1 = Величина портфеля акций / Общий объем инвестиций.

A5.2 = Государственные бумаги / Общий объем инвестиций.

A5.3 = Ценные бумаги в рублях / Общий объем инвестиций.

A5.5 = Ценные бумаги в валюте / Общий объем инвестиций.

Коэффициент отношения просроченных кредитов к капиталу.

А6 = Кредиты просроченные / Основной капитал банка.

Экономический смысл: непогашенные кредиты банк должен покрывать за счет собственных средств. Коэффициент характеризует степень критического состояния банка.

Коэффициент рискованности кредитного портфеля.

А7 = Резерв на возможные потери по ссудам / Общий объем кредитов.

Экономический смысл: размер резерва под ссуды (от 1% до 100 %) формируется в зависимости от качества кредита. Показатель характеризует качество ссудного портфеля.

Общий вывод по итогам анализа качества активов банка

Кредитная политика банка является:

Качество кредитного портфеля банка:

Инвестиционная политика банка является:

Анализ менеджмента банка. Качество управления банком по методике CAMELS определяют по следующим показателям.

Формирование резерва на возможные потери под ссудам:

М1 = РВПС / Просроченная задолженность.

Формирование резерва под обесценение ценных бумаг:

М2 = Резервы по ценным бумагам / Вложения в ценные бумаги.

Полнота формирования резервного фонда:

М3 = Резервный фонд / Уставный капитал.

Степень износа основных фондов банка:

М4 = Износ фондов / Фонды банка.

Экономический смысл: коэффициент показывает возможные предстоящие затраты на обновление основных фондов банка.

Определение неденежной части уставного капитала:

М5 = Неденежная часть уставного капитала / Уставный капитал.

Доля управленческих расходов во всех расходах:

M6 = Расходы на аппарат управления / Расходы банка.

Доля расходов на управление в прибыли:

M7 = Расходы на аппарат управления / Прибыль банка.

Удельный вес выданных гарантий в активах:

М8 = Выданные гарантии / Активы банка.

Экономический смысл: определяет дополнительный риск банка, вынесенный за баланс.

Общий вывод по итогам анализа качества управления и менеджмента банком: руководство банка реализует свои управленческие способности с той или иной степенью эффективности.

Анализ прибыльности банка. Показатели прибыльности банка по методике CAMELS:

E1 = Прибыль банка / Активы банка.

Экономический смысл: показывает, сколько прибыли принес каждый рубль актива баланса.

Рентабельность доходных активов:

E2 = Прибыль банка / Доходные активы банка.

Экономический смысл: показывает, сколько прибыли принес каждый рубль из работающих активов банка.

E3 = Прибыль банка / Капитал банка.

Экономический смысл: характеризует, сколько прибыли принес каждый рубль капитала банка.

Норма операционной маржи:

E4 = (Доходы операционные – Расходы операционные) / (Доходы банка – Расходы банка).

Экономический смысл: отражает долю прибыли от основной деятельности банка.

Доля операционных доходов:

E5 = Доходы операционные / Доходы банка.

Экономический смысл: показывает долю доходов от основной деятельности банка.

Общий вывод по итогам анализа доходности, рентабельности и прибыльности банка:

Анализ ликвидности баланса.

Доля обязательств до востребования в активах:

L1 = Обязательства до востребования / Активы банка.

Экономический смысл: коэффициент показывает, в какой части активы банка сформированы за счет наиболее неустойчивых пассивов. Доля обязательств до востребования должна иметь у банка снижающийся тренд для роста устойчивости ресурсной базы банка.

Доля привлеченных межбанковских кредитов:

L2 = Межбанковские кредиты / Активы банка.

Экономический смысл: коэффициент характеризует, в какой доле активы банка сформированы за счет межбанковских кредитов, которые также относятся к наиболее востребованной части пассива. Сумма показателей L1 и L2 показывает, в какой доле баланс банка сформирован за счет наиболее неустойчивых пассивов.

Покрытие обязательств до востребования денежными активами:

L3 = Денежные активы / Обязательства до востребования.

Экономический смысл: обязательства до востребования должны выплачиваться банком незамедлительно. Для мгновенной выплаты банк реально располагает денежными активами.

Если мгновенная ликвидность баланса выше средней и имеется достаточный уровень текущей ликвидности, то банк может снизить размер недоходных денежных активов.

Покрытие обязательств до востребования ликвидными активами:

L4 = Ликвидные активы / Обязательства до востребования.

Экономический смысл тот же, что и у CamL3, только со сроком в течение месяца.

Общий вывод по итогам анализа ликвидности банка:

Ресурсная база банка:

Банк в краткосрочной перспективе:

Анализ чувствительности к рыночным рискам. Оценивается влияние рыночных рисков на прибыльность и капитал банка, включая в себя оценку рыночных рисков и оценку системы управления ими.

По всем шести критериям банку выставляются баллы от 1 (высший) до 5 (низший).

В результате банки получают рейтинг двух видов:

в котором каждому элементу присваивается определенный вес в зависимости от его значимости.

На завершающем этапе дается сводная оценка финансовой устойчивости банка с учетом конкретных оценок всех составляющих системы CAMELS. Вместе с тем сводная оценка банка не является простым средним арифметическим значением частных оценок. При выведении сводного рейтинга некоторым компонентам может быть придан больший вес по сравнению с другими.

Применительно к полученному рейтингу в системе CAMELS существуют следующие характеристики классификационных групп банка:

3.3. Методы оценки, применяемые Банком России

Оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок:

Оценка экономического положения банков осуществляется территориальными учреждениями Банка России путем отнесения банка к одной из 5 классификационных групп.

К группе 1 относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, а именно банки, по которым капитал, активы, доходность, ликвидность оцениваются как хорошие, а структура собственности признается прозрачной либо достаточно прозрачной.

К группе 1 не могут быть отнесены банки при наличии хотя бы одного основания для отнесения к иной классификационной группе.

К группе 2 относятся банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев, а именно банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований:

К группе 2 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 3–5.

К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:

К группе 3 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группы 4–5.

К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров банка, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:

К группе 4 не могут быть отнесены банки, имеющие хотя бы одно основание для отнесения в группу 5.

К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, по которым имеется в том числе хотя бы одно из следующих оснований:

Оценка капитала осуществляется по результатам оценок следующих показателей:

,

где К – собственные средства (капитал) банка;

А _риск0 – совокупная величина активов, имеющих нулевой коэффициент риска.

,

где К_доп – дополнительный капитал банка;

К_осн – основной капитал банка.

Для оценки капитала банка рассчитывается обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей. Расчет обобщающего результата производится по следующей формуле:

,

где балл_i – оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;

вес_i – оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3.

Балльная и весовая оценки показателей группы оценки капитала приведены в табл. 3.1.

Балльная и весовая оценки показателей капитала

Источник